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財(cái)務(wù)規(guī)劃與規(guī)范課程

課程背景：
2021年，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨新的形勢、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，在把握市場機(jī)遇和優(yōu)化資源配置中，數(shù)字化經(jīng)濟(jì)不斷轉(zhuǎn)型，企業(yè)不斷加強(qiáng)技術(shù)、產(chǎn)品、商業(yè)模式的創(chuàng)新，融資難成為各大企業(yè)面臨的共同難題。一些具備發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)試圖通過IPO上市來解決自身發(fā)展過程中融資難度大的困境，但是不少企業(yè)在財(cái)務(wù)管理上存在著不規(guī)范的行為，對上市產(chǎn)生了消極影響。
本次課程將全面了解我國資本市場的*政策，加強(qiáng)企業(yè)IPO過程中財(cái)務(wù)管理規(guī)范化，提升IPO效率，大幅提升融資能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)增值。

課程收益：
1、幫助學(xué)員了解新證券法下IPO及并購重組層面市場監(jiān)管*政策及發(fā)展趨勢；
2、幫助企業(yè)規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度及應(yīng)用；
3、幫助企業(yè)全方位解讀企業(yè)IPO的過程，明確IPO中涉及的財(cái)務(wù)、稅務(wù)和法律問題；
4、幫助學(xué)員深入解剖企業(yè)成功上市的模式，幫助企業(yè)解決上市過程中的實(shí)際財(cái)務(wù)問題。

課程對象：
企業(yè)董事長、總經(jīng)理、高管、財(cái)務(wù)部門總監(jiān)及相關(guān)管理者

課程方式：
講師講授+案例分析+小組討論

課程大綱
第一講：IPO前常見財(cái)務(wù)問題
一、企業(yè)對接資本市場的財(cái)務(wù)障礙
1、實(shí)體選擇
2、業(yè)績證明
3、資產(chǎn)劃分
二、企業(yè)對接資本市場前企業(yè)的財(cái)務(wù)特征
1、你有幾套賬？
2、財(cái)務(wù)規(guī)范——我與風(fēng)口擦肩而過
（1）上市需求
（2）公司現(xiàn)狀
（3）推遲1-3年帶來的不確定性因素
3、意外財(cái)務(wù)影響——“驚喜”總在意想不到之間
4、財(cái)務(wù)模式瑕疵——好事多磨
三、財(cái)務(wù)為何成為企業(yè)對接資本市場的“攔路虎”？
（1）對象變了：報(bào)表使用者變化
（2）目的變了：盡量少交稅 → 盈利能力與成長性
（3）規(guī)則變了：財(cái)務(wù)信息的可靠性與相關(guān)性均有更高要求
（4）業(yè)務(wù)規(guī)范變了：更多的合規(guī)性和規(guī)范性要求
（5）資本結(jié)構(gòu)變了：更多的公開資本運(yùn)作

第二講：IPO前的財(cái)務(wù)規(guī)劃“三步走”
一、擬上市實(shí)體的確定
1、主體資格股權(quán)線：歷史出資與股權(quán)安排
案例解析：核心問題之-歷史出資瑕疵
案例解析：股權(quán)結(jié)構(gòu)—股權(quán)比例對企業(yè)的影響
案例解析：境外上市架構(gòu)重組面臨的特殊問題
2、主體資格業(yè)務(wù)線：業(yè)務(wù)獨(dú)立與同業(yè)競爭
案例解析：如何選擇上市業(yè)務(wù)?
案例解析：同業(yè)競爭是否為IPO的“紅線”?
案例解析：如何減輕同業(yè)競爭影響？
3、主體資格資產(chǎn)線：資產(chǎn)完整與人員獨(dú)立
案例解析：從資產(chǎn)對公司業(yè)務(wù)完整性影響的角度選擇上市主體
案例解析：賬外資產(chǎn)問題
二、財(cái)務(wù)規(guī)范與業(yè)績還原
1、財(cái)務(wù)規(guī)劃與規(guī)范的時(shí)機(jī)
2、一把手整體把握，指定專人負(fù)責(zé)
3、圍繞業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)：實(shí)物流、資金流、單據(jù)流
4、外部專業(yè)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)選擇和上市團(tuán)隊(duì)引入與培養(yǎng)
三、財(cái)務(wù)與內(nèi)控的融合
案例解析：境內(nèi)上市規(guī)則的要求
案例解析：香港上市規(guī)則的要求

第三講：IPO企業(yè)財(cái)務(wù)建議：不僅僅是規(guī)范財(cái)務(wù)本身
一、業(yè)務(wù)角度看財(cái)務(wù)：理解商業(yè)模式，搭建符合業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)的會計(jì)核算體系
1、理解業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)
2、公司運(yùn)作主體
3、關(guān)聯(lián)交易
4、會計(jì)核算規(guī)則
5、業(yè)務(wù)核心指標(biāo)
二、稅務(wù)角度看財(cái)務(wù)：在了解業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌考慮稅務(wù)安排
1、財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的銜接“開關(guān)”
2、財(cái)務(wù)規(guī)范與稅收成本
3、未來銜接的難度與時(shí)間
4、“不花冤枉錢，但要留后路”
案例解析：財(cái)稅改變商業(yè)模式
案例解析：業(yè)務(wù)模式與所得稅籌劃
三、管理角度看財(cái)務(wù)
1、決策支持—以股權(quán)激勵為例
（1）考慮控制權(quán)
（2）考慮減持退出成本
（3）考慮股東與管理層利益捆綁
（4）考慮會計(jì)處理及利潤影響
2、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
（1）內(nèi)部控制體系搭建
（2）對IPO申報(bào)的影響
結(jié)束語：系統(tǒng)工程、未雨綢繆
課程總結(jié)與回顧

財(cái)務(wù)規(guī)劃與規(guī)范課程