新環(huán)境下土增清算實(shí)操及稅收合規(guī)化管理
講師：李國(guó)華 瀏覽次數(shù)：247
課程描述INTRODUCTION
· 董事長(zhǎng)· 總經(jīng)理· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：李國(guó)華
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
土增清算課程
【課程背景】
“兩會(huì)”樓市問題聚焦、4.30*政治局會(huì)議重磅定調(diào)、二十屆三中全會(huì)租購(gòu)并舉、構(gòu)建房地產(chǎn)發(fā)展新模式，“黑鐵時(shí)代”下地產(chǎn)企業(yè)如何撥開迷霧、殺出一條血路？
拿地模式的改變、“補(bǔ)貼” “換新購(gòu)” “以舊換新”新模式的出現(xiàn)、破產(chǎn)并購(gòu)重組成為常態(tài)……地產(chǎn)財(cái)務(wù)如何進(jìn)行正確的財(cái)稅處理，把控稅收風(fēng)險(xiǎn)并謀劃降負(fù)是必須面對(duì)的問題，原先的財(cái)稅知識(shí)不足以支撐現(xiàn)有的新問題，急需學(xué)習(xí)“補(bǔ)血”
經(jīng)濟(jì)低迷、財(cái)政緊張，應(yīng)收盡收、顆粒歸倉(cāng)成為目征收常態(tài)，作為地方收入重要來源的土地增值稅自然首當(dāng)其沖，清算來勢(shì)洶洶，如何恰當(dāng)?shù)倪M(jìn)行土增成本費(fèi)用的劃分、核算，合理確認(rèn)土增收入，正確的進(jìn)行土增清算并防控金稅預(yù)警、秋后算賬，度過“清算劫”，是財(cái)稅人員不得不面對(duì)現(xiàn)實(shí)。
取消普通住宅和非普通住宅標(biāo)準(zhǔn)又是一記重錘，對(duì)土增清算產(chǎn)生何種影響？我們?nèi)绾翁幚恚?/div>
兩高的《關(guān)于辦理危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋》橫空出世和警稅合成作戰(zhàn)中心遍地開花，企業(yè)和財(cái)稅人員刑事風(fēng)險(xiǎn)劇增？如何在“人在江湖、身不由己”情況下獨(dú)善其身，遠(yuǎn)離刑事處罰，是目前頭等大事
新公司法、新注冊(cè)資本登記管理制度、新發(fā)票實(shí)施細(xì)則實(shí)施帶來哪些財(cái)稅法問題？有哪些值得我們關(guān)注的雷區(qū)？如何應(yīng)對(duì)防控風(fēng)險(xiǎn)？如何提前布局、未雨綢繆？
【課程收益】
【打基礎(chǔ)】掌握開發(fā)成本核算分?jǐn)偱c土增清算實(shí)操處理
【防風(fēng)險(xiǎn)】預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)+稽查風(fēng)險(xiǎn)+刑事風(fēng)險(xiǎn)+證據(jù)鏈風(fēng)險(xiǎn)
【善規(guī)劃】理清業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，不同模式下合理規(guī)劃、科學(xué)清算
【巧落地】實(shí)操案例剖析+歸納總結(jié)形成工具+舉一反三靈活運(yùn)用
【展未來】了解大勢(shì)、防控布局、財(cái)稅提前謀劃
【課程對(duì)象】
董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)稅分管老總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、高級(jí)稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅工作人員等
【講師簡(jiǎn)介】
李國(guó)華：注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師、資產(chǎn)評(píng)估師、全國(guó)管理咨詢師；北京財(cái)稅研究院研究員；*財(cái)經(jīng)大學(xué)、北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、河北財(cái)經(jīng)學(xué)院等院校特聘講師；我司首席稅務(wù)咨詢師、*實(shí)戰(zhàn)派稅務(wù)專家。
【課程大綱】
第一部分：知己知彼百戰(zhàn)不殆——新環(huán)境、新手段、新挑戰(zhàn)、新應(yīng)對(duì)
一、 兩高*司法解釋+警稅合成作戰(zhàn)中心—刑事風(fēng)險(xiǎn)加劇，如何規(guī)避？
1、逃稅罪和偷稅罪——傻傻分不清楚
2、“財(cái)稅常規(guī)操作”入刑，財(cái)稅人員何去何從？
3、無票支出未做納稅調(diào)整是否屬于逃稅罪？
4、未做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出而多抵是否存在刑事風(fēng)險(xiǎn)？
5、股權(quán)轉(zhuǎn)讓漏繳超過5年稅務(wù)機(jī)關(guān)還有權(quán)追繳嗎？
6、企業(yè)主動(dòng)補(bǔ)正申報(bào)納稅后是否構(gòu)成偷稅？
7、異地虛開、變票虛開劍指何方及風(fēng)險(xiǎn)管控
8、遠(yuǎn)離刑事風(fēng)險(xiǎn)的3大途徑？
二、 新公司法、新注冊(cè)資本登記管理制度帶來的財(cái)稅焦點(diǎn)及防控謀劃布局
1、股東認(rèn)繳出資期限最長(zhǎng)5年對(duì)公司架構(gòu)布局影響
2、減資、撤資、增資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、注銷財(cái)稅法風(fēng)險(xiǎn)多多、籌劃多多
3、定向分紅被稅務(wù)認(rèn)可的核心點(diǎn)是什么？
4、放寬一人有限責(zé)任公司設(shè)立限制的“喜與憂”
5、豎向與橫向法人人格的否定制度帶來哪些財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)？
6、合理的商業(yè)目的——稅收謀劃和稽查的核心
三、 新發(fā)票實(shí)施細(xì)則財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及防控策略
1、新發(fā)票實(shí)施細(xì)則有哪些變化？帶來哪些財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)？如何管控和謀劃？
2、數(shù)電票和新實(shí)施細(xì)則的“曖昧”關(guān)系及稽查重點(diǎn)的變化
3、異常增值稅扣稅憑證必須做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？轉(zhuǎn)出后還能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
4、異常憑證能否在所得稅和土增前扣除？有哪些處理技巧？
四、 二十屆三中全會(huì)構(gòu)建房地產(chǎn)發(fā)展新模式財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防范及謀劃布局
1、會(huì)租購(gòu)并舉、構(gòu)建房地產(chǎn)發(fā)展新模式下如何未雨綢繆？
2、“補(bǔ)貼”、“換新購(gòu)”、“以舊換新”新模式，如何財(cái)稅應(yīng)對(duì)？
3、如何應(yīng)對(duì)消化存量和優(yōu)化增量住房？如何把控財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)？
4、優(yōu)化和完善供應(yīng)體系，財(cái)稅如何給上“高質(zhì)量、新科技、好服務(wù)”的步伐？
5、房地產(chǎn)從增量拉動(dòng)為主轉(zhuǎn)向存量帶動(dòng)為主，房地產(chǎn)業(yè)作為服務(wù)業(yè)的特征更加明顯，財(cái)稅如何適應(yīng)新模式？
6、推進(jìn)“平急兩用”公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)對(duì)地產(chǎn)的影響和謀劃
7、“該破產(chǎn)的破產(chǎn)，該重組的重組”信號(hào)下財(cái)稅如何應(yīng)對(duì)和謀劃
8、預(yù)征率和計(jì)稅毛利率高，多預(yù)繳稅金問題突出能否化解？如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)劃？
9、并購(gòu)重組成為常態(tài)——優(yōu)惠多多、風(fēng)險(xiǎn)多多
10、破產(chǎn)重整實(shí)操流程及財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控
五、 新稽查環(huán)境和新手段
第二部分：運(yùn)籌帷幄、全面布局——土增清算實(shí)操及稅收合規(guī)化管理
一、 土增清算條件和清算單位涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧
1、“可清算”和“必清算”涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧
2、清算單位確定及處理技巧
3、清算單位是否等成本核算對(duì)象
4、清算申請(qǐng)與受理
5、普通、非普通、其他如何劃分？取消普通住宅和非普通住宅標(biāo)準(zhǔn)影響？
6、車庫(kù)、閣樓等到底算哪類？
二、 土增清算收入實(shí)操及稅收合規(guī)化管理
1、實(shí)物收入及其他收入范圍及填寫實(shí)操
2、視同銷售收入范圍及填寫實(shí)操
3、非直接銷售收入的確定方法和順序
4、土增清算收入范圍及風(fēng)險(xiǎn)把控
5、更名費(fèi)是否計(jì)征土地增值稅？
6、違約金、賠償金等是否繳納土地增值稅？
7、土增收入是否為賬上記載的收入？
8、代收費(fèi)用是否作為土地增值稅收入？
9、低價(jià)房涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控及應(yīng)對(duì)策略？
10、政府限定回遷房?jī)r(jià)格如何確認(rèn)收入額？
11、土增收入稽查審核要點(diǎn)
12、房地產(chǎn)抵債涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧
13、精裝房銷售涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧
14、賣房送家電等營(yíng)銷措施涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
15、在建工程整體轉(zhuǎn)讓涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧
16、房地產(chǎn)或土地作價(jià)入股投資或聯(lián)營(yíng)財(cái)稅要點(diǎn)把控及籌劃
三、 土增扣除項(xiàng)目金額實(shí)操及稅收合規(guī)化管理
(一) 取得土地使用權(quán)所支付的金額實(shí)操及稅收合規(guī)化管理
1、地價(jià)款稽查審核關(guān)注8個(gè)要點(diǎn)
2、拿地形式和稅前列支要求
3、土地成本分?jǐn)傆性瓌t及處理技巧
4、逾期開發(fā)繳納的土地閑置費(fèi)等是否可以扣除？
5、母公司拿地子公司運(yùn)營(yíng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
6、參加土地競(jìng)拍時(shí)支付的傭金等費(fèi)用可否作為土地增值稅的扣除項(xiàng)目？
7、“紅線外”支出能否在土地增值稅前扣除
8、政府返還資金涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧
(二) 土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)實(shí)操及稅收合規(guī)化管理
1、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)5大稽查審核要點(diǎn)
2、拆遷安置涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧
3、拆遷安裝費(fèi)、市政配套費(fèi)等是否繳納契稅
4、排污費(fèi)、異地人防建設(shè)費(fèi)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控
(三) 前期工程費(fèi)稽查審核要點(diǎn)及稅收合規(guī)化管理
(四) 建筑安裝工程費(fèi)實(shí)操及稅收合規(guī)化管理
1、建安費(fèi)用稽查審核要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)技巧
2、無法取得發(fā)票如何巧妙處理？
3、施工現(xiàn)場(chǎng)水電費(fèi)常見誤區(qū)及風(fēng)險(xiǎn)管控
4、“甲供工程”業(yè)務(wù)重復(fù)扣除風(fēng)險(xiǎn)管控
5、“硬裝”和“軟裝”區(qū)別及土增前扣除技巧
6、營(yíng)銷涉稅建造費(fèi)財(cái)稅處理差異及財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控
7、質(zhì)保金涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧
8、開發(fā)成本分?jǐn)偡椒吧娑愄幚砑记?/div>
轉(zhuǎn)載：http://www.jkyingpanluxiangji.com/gkk_detail/308426.html
9、商住一體樓成本費(fèi)用劃分技巧
10、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)管控及謀劃策略
11、虛增成本常見的套路及規(guī)劃策略
12、不可忽視的工程定額和預(yù)決算
(五) 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)和公共配套設(shè)施費(fèi)實(shí)操及稅收合規(guī)化管理
1、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)和公共配套設(shè)施費(fèi)稽查審核要點(diǎn)
2、園林綠化工程風(fēng)險(xiǎn)管控及處理技巧
3、公共配套設(shè)施費(fèi)稽查審核要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管控
4、紅線外道路綠化等費(fèi)用能否計(jì)入基礎(chǔ)或配套設(shè)施？
(六) 開發(fā)間接費(fèi)用實(shí)操及稅收合規(guī)化管理
1、開發(fā)間接費(fèi)用稽查審核要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略
2、開發(fā)間接費(fèi)用和開發(fā)費(fèi)用的區(qū)分及處理技巧
3、前期物業(yè)費(fèi)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控
4、遮光補(bǔ)償費(fèi)能否在土增前扣除？
5、會(huì)計(jì)計(jì)入開發(fā)間接費(fèi)用，土增不認(rèn)可的項(xiàng)目有哪些？
(七) 開發(fā)費(fèi)用填寫實(shí)操及處理技巧
1、開發(fā)費(fèi)用稽查審核要點(diǎn)
2、金融機(jī)構(gòu)融資土增扣除涉稅要點(diǎn)把控
3、非金融機(jī)構(gòu)增扣除涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧
4、民間融資新政剖析及風(fēng)險(xiǎn)把控
5、股東貸款企業(yè)使用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及優(yōu)化策略
6、資金池運(yùn)作模式涉稅風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
7、統(tǒng)借統(tǒng)還涉稅風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)把控及優(yōu)化策略
8、融資費(fèi)用如何在土增前扣除*化？
(八) 與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金實(shí)操及稅收合規(guī)化管理
1、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)稅金稽查審核要點(diǎn)
2、“與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金”是否等于“稅金及附加”？
3、售房繳納的印花稅能否在土增前扣除？
4、不允許在銷項(xiàng)稅額中計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以扣除？
5、稅金在土增前扣除技巧
(九) 財(cái)政部規(guī)定的其他扣除項(xiàng)目稽查審核要點(diǎn)及稅收合規(guī)化管理
(十) 代收費(fèi)用稽查審核要點(diǎn)及稅收合規(guī)化管理
四、 土增計(jì)算申報(bào)案例實(shí)操及稽查風(fēng)險(xiǎn)管控
土增清算課程
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已開課時(shí)間Have start time
2024-09-26
長(zhǎng)沙
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