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地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制

總體策略內(nèi)容：
找出房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)的策源地
掌握房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制原理、操作流程、策略與方法
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的解析與應(yīng)對(duì)

一、企業(yè)內(nèi)部控制基本原理解析
.房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制如何落地？：五大要素及相應(yīng)的關(guān)系
.內(nèi)部控制的屬性：控制誰？如何控制？
.內(nèi)部控制的種類：找“點(diǎn)”___關(guān)鍵控制點(diǎn)
.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則：牽制、協(xié)調(diào)、整體
.控制點(diǎn)與控制技巧：關(guān)鍵控制點(diǎn)、流程控制與制度控制
內(nèi)部控制到底要做什么？從哪個(gè)環(huán)節(jié)開始做？：
1、通過對(duì)現(xiàn)有企業(yè)管理制度與流程的梳理，找到內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)或者“控制節(jié)點(diǎn)”
2、企業(yè)決策層面對(duì)企業(yè)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)所做的決策定位；
3、企業(yè)應(yīng)先從現(xiàn)有的制度與流程中，進(jìn)行階段性改造；
設(shè)計(jì)有效的組織架構(gòu)，使管理層能方便地隨時(shí)監(jiān)控業(yè)務(wù)發(fā)展，并促進(jìn)公司內(nèi)部信息的交流和共享。
在組織中貫徹高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于企業(yè)管理控制的正確觀念和風(fēng)格。
組織控制架構(gòu)和企業(yè)管理控制系統(tǒng)的運(yùn)作需要不斷地加以監(jiān)督和改善。

二、企業(yè)內(nèi)部控制的要求與規(guī)范
2009年以來財(cái)政部對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的新要求
企業(yè)目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
內(nèi)部控制與企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行
COSO 框架下的內(nèi)部控制管理
內(nèi)部控制管理在國(guó)內(nèi)的規(guī)范
識(shí)別企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的重要風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)的定義
企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好
識(shí)別企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的重要風(fēng)險(xiǎn)
確定風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略
選擇管理風(fēng)險(xiǎn)的方法

三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與如何建立企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制？
.案例1：萬科案例剖析：為什么萬科的人員流失率很低？?jī)?yōu)勢(shì)在哪里？
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：
財(cái)務(wù)平衡能力：財(cái)務(wù)抗打擊能力、成本領(lǐng)先與利潤(rùn)領(lǐng)先
財(cái)務(wù)定位與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略：為什么財(cái)務(wù)鐵三角那么重要？中小企業(yè)年度目標(biāo)中：利潤(rùn)、現(xiàn)金、市場(chǎng)份額同步增加為什么是不可能的？
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：風(fēng)險(xiǎn)的解決辦法：不相容崗位分離、預(yù)算控制與會(huì)計(jì)控制、信息控制與實(shí)物控制等
案例2：2012年部分地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)失控案例分析

四、業(yè)務(wù)流程重組
.流程重組的癥狀
.流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)
.流程重組各步驟操作要點(diǎn)（*管理實(shí)踐）
.業(yè)務(wù)流程圖

五、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
.常見的舞弊類型：陰陽發(fā)票、銷售費(fèi)用控制、部門利益控制、流程與風(fēng)險(xiǎn)
.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟
.內(nèi)部控制實(shí)例詳解
.內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫
.建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
企業(yè)內(nèi)部控制的組織與責(zé)任
企業(yè)內(nèi)部控制的管理機(jī)制
建立內(nèi)部控制的五個(gè)流程16個(gè)步驟
企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的工具
案例2：某個(gè)地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制案例：
該企業(yè)在行業(yè)排名中曾屬于前十名，年利潤(rùn)水平在1億元，可惜的是，2008年這個(gè)企業(yè)卻面臨被兼并及破產(chǎn)的邊緣，是什么原因造成這個(gè)企業(yè)的現(xiàn)狀呢？純粹是金融危機(jī)嗎？經(jīng)過全面落實(shí)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制存在重大問題。

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