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企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理

【課程收益】
掌握內(nèi)部控制制法規(guī)基本要求
靈活應(yīng)用內(nèi)部部控制基礎(chǔ)工具
對內(nèi)控應(yīng)用指引包括資金活動、全面預算、財務(wù)報告、內(nèi)部信息傳遞、資產(chǎn)管理、采購業(yè)務(wù)、擔保業(yè)務(wù)等全面深度解讀，掌握內(nèi)控實務(wù)關(guān)鍵控制要點及方法
從零基礎(chǔ)啟動并完成內(nèi)控體系文件建設(shè)
掌握內(nèi)控體系啟動運行的一般手段
掌握固化、宣貫內(nèi)控要求的技巧
掌握內(nèi)部控制自我評價、應(yīng)對外部審計的基本技巧
分享內(nèi)控體系建立過程中的常見問題與應(yīng)對方法
為學員提供*的《中國企業(yè)內(nèi)控法規(guī)資料匯編》
學員還將獲得包括《內(nèi)控手冊》模板在內(nèi)的內(nèi)控項目執(zhí)行工具

【課程大綱】
模塊課時涉及的內(nèi)控法規(guī)及應(yīng)用指引
內(nèi)控基本框架、法規(guī)體系及常見問題半天內(nèi)控基本規(guī)范
貨幣資金內(nèi)控、財務(wù)報告的內(nèi)控半天組織架構(gòu)、人力資源、資金活動（營運）、財務(wù)報告
投融資及擔保的內(nèi)控半天資金活動（投資、融資）、擔保
銷售內(nèi)控半天銷售業(yè)務(wù)
采購、資產(chǎn)管理的內(nèi)控半天采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理
全面預算管理及信息系統(tǒng)內(nèi)控半天全面預算、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)
內(nèi)控體系合規(guī)要求、建設(shè)實施、評價及審計半天內(nèi)控基本規(guī)范、內(nèi)控評價指引、內(nèi)控審計指引

模塊一：內(nèi)部控制理論總論與法規(guī)背景（半天）
引言：企業(yè)舞弊與風險防范
內(nèi)部控制理論發(fā)展與框架
《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的出臺背景
內(nèi)控法規(guī)框架講解及內(nèi)部控制主要要素
何為控制環(huán)境？
如何識別和評估風險？
如何設(shè)計控制活動？
如何進行信息溝通？
如何實施監(jiān)督？
中國企業(yè)內(nèi)控常見漏洞及對策
內(nèi)控實務(wù)中常見控理解誤區(qū)?
有效內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素

模塊二：貨幣資金及財務(wù)報告的內(nèi)控要點
組織結(jié)構(gòu)及人員控制
銀行賬戶及印鑒管理
票據(jù)管理
收款環(huán)節(jié)控制要點
費用報銷及付款環(huán)節(jié)控制要點
會計核算與財務(wù)報告編制控制要點
財務(wù)分析與檢查的控制要點

模塊三：投融資及擔保的內(nèi)控要點
投資內(nèi)控
一、項目篩選
二、初步評估
三、盡職調(diào)查
四、投資決策與交易設(shè)計
五、合約履行
六、投后管理
七、投資退出
八、投資評估
融資內(nèi)控
擔保管理

模塊四：銷售業(yè)務(wù)管理的內(nèi)控要點
銷售循環(huán)的主要業(yè)務(wù)流程概述
銷售循環(huán)的主要風險
銷售循環(huán)的關(guān)鍵控制要點
銷售定價
信用管理
銷售合同管理
發(fā)貨管理
收款管理
銷售循環(huán)內(nèi)控實施方案

模塊五：采購及資產(chǎn)管理的內(nèi)控要點
采購循環(huán)的主要業(yè)務(wù)流程概述
采購循環(huán)的主要風險
采購循環(huán)的關(guān)鍵控制要點
請購審批
詢價比價
選擇供應(yīng)商
采購合同管理
驗收付款
供應(yīng)商評估
采購循環(huán)內(nèi)控實施方案
資產(chǎn)管理內(nèi)控要點
存貨管理
固定資產(chǎn)管理
無形資產(chǎn)管理

模塊六：全面預算及信息系統(tǒng)的內(nèi)控
全面預算管理內(nèi)控要點
全面預算概述及其指引解讀
編制全面預算的內(nèi)控要點
全面預算跟蹤及調(diào)整的內(nèi)控要點
全面預算考核的內(nèi)控要點
全面預算管理需要注意的事項
信息系統(tǒng)及內(nèi)部信息傳遞的內(nèi)控要點
信息系統(tǒng)及內(nèi)部信息傳遞指引解讀
內(nèi)部信息傳遞的主要風險及應(yīng)對
信息系統(tǒng)開發(fā)的內(nèi)控要點
信息系統(tǒng)運行與維護的內(nèi)控要點

模塊七：內(nèi)控體系合規(guī)要求、建設(shè)實施、評價及審計
上市公司及擬上市公司的內(nèi)控合規(guī)要求
內(nèi)控建設(shè)的主要步驟及要點
企業(yè)內(nèi)控工作過程的有效工具
內(nèi)控實施推進過程中的主要問題應(yīng)對之道如何組織內(nèi)控自我評價
如何應(yīng)對內(nèi)控外部審計

企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理