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內控管理實務培訓

課程內容
第一模塊：內控流程設計的實務操作
案例導入：惠普前CEO因個人不正當報銷費用的行為而引咎辭職
全面認識內部控制：
-內控是一個受企業(yè)董事會、管理層及其他人員影響的過程
-內控要為企業(yè)的經營與發(fā)展提供合理的保證
-內控有其無法完全避免的局限性
-內控從上世紀起到至今的發(fā)展歷程
中國版“薩奧法案”——把握我國企業(yè)內控監(jiān)管相關規(guī)范與指引
-2008年印發(fā)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》
-2010年印發(fā)《企業(yè)內部控制配套指引》
案例分析：以某公司為例，深入了解企業(yè)從無到有進行內控建設的歷程
把握內部控制設計的標準化流程
-識別企業(yè)重要風險：
如何確認內控的目標？
企業(yè)確認其風險范圍的依據是什么？
企業(yè)常用的評估風險的方法有哪些？企業(yè)應確定怎樣的風險管理戰(zhàn)略？
-制定內部控制標準——識別關鍵績效區(qū)、績效控制點，制定績效控制標準
-設計實施方法
企業(yè)根據什么標準確定實施方法？
實施方法大體應有哪些主要環(huán)節(jié)？
各關鍵績效區(qū)的數據來源是什么？
明確信息溝通范圍及對內、對外溝通的章程
-對結果進行檢查，避免疏漏
-調整改進——對發(fā)現的偏差、審計結果、異?，F象、競爭差距、投訴原因等如何處理
思考與討論：中國企業(yè)內控建設中普遍存在的問題是什么？

第二模塊：采購業(yè)務循環(huán)中的內控難點與解決方案
【以標準化流程為范本，建立適用于采購業(yè)務循環(huán)的內控機制】
識別采購業(yè)務循環(huán)的重要風險
-采購業(yè)務循環(huán)有哪些基本環(huán)節(jié)，采購環(huán)節(jié)的主要特點是什么？
-從數量、質量、安全等要素來看，采購業(yè)務應確立何種目標？
-采購業(yè)務循環(huán)中會出現哪些常見的風險？
制定內部控制標準
-采購業(yè)務循環(huán)應設置哪些關鍵績效區(qū)（KPA）進行績效考核？對應的CCP（關鍵控制點）和KPI是什么？
-采購業(yè)務循環(huán)中的職責分離和組織牽制
設計實施方法
-采用招投標形式的采購有哪些關鍵點
-如何選擇和評估供應商？供應商數量和采購量有何聯(lián)系？
-應該從哪些方面對合格供應商進行比價？
-驗收與付款時應注意哪些問題和關鍵？
-思考與討論：這家公司的采購招投標業(yè)務都存在哪些重大缺陷？
案例分析：為什么一個世界知名的中國電子產品制造企業(yè)在采購過程中也會存在這些重大問題？
思考與討論：結合本節(jié)所述，采購業(yè)務循環(huán)的內部控制如何才能有效實施？

第三模塊：銷售業(yè)務循環(huán)中的內控難點與解決方案
【以標準化流程為范本，建立適用于銷售業(yè)務循環(huán)的內控機制】
識別企業(yè)重要風險
-銷售業(yè)務循環(huán)有哪些基本環(huán)節(jié)，銷售環(huán)節(jié)的主要特點是什么？
-從數量、質量、安全等要素來看，銷售業(yè)務應確立何種目標？
-銷售業(yè)務循環(huán)中會出現哪些常見的風險？
-案例分析：評價ABC公司對銷售風險的評估與應對策略，并提出改進措施
制定內部控制標準
-銷售業(yè)務循環(huán)應設置哪些KPA進行績效考核？對應的KPI是什么？
-銷售業(yè)務循環(huán)中的職責分離和組織牽制
設計實施方法
-銷售計劃的編制和更新
-信用管理的關鍵控制點
-銷售合同的審批
-客戶關系管理（ＣＲＭ）的重要性
案例分析：一世界知名藥企的銷售舞弊案

第四模塊：資金營運活動的內控難點與解決方案
【以標準化流程為范本，建立適用于資金營運活動的內控機制】
識別企業(yè)重要風險
-貨幣資金業(yè)務有哪些基本環(huán)節(jié)，它的業(yè)務目標是什么？
-資金營運活動中有哪些常見風險？應設定什么樣的風險應對策略？
制定內部控制標準
-資金管理中的職責分離都有哪些
-資金營運活動各個環(huán)節(jié)的關鍵控制點及控制標準都有哪些
設計實施方法
-網銀結算過程中應如何進行有效控制
-電子銀行承兌匯票管理辦法

第五模塊：信息系統(tǒng)的內控難點與解決方案
【以標準化流程為范本，建立適用于信息系統(tǒng)業(yè)務活動的內控機制】
信息系統(tǒng)概述
-信息系統(tǒng)架構：應用系統(tǒng)、數據庫、操作系統(tǒng)和網絡
-信息系統(tǒng)是控制工具還是控制對象
-信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃的重要性、常見風險和主要控制措施
-信息系統(tǒng)總體控制（GITC）的四個組成：開發(fā)、變更、安全和運營維護
-信息系統(tǒng)的職責分離
信息系統(tǒng)開發(fā)和變更控制
-信息系統(tǒng)開發(fā)的CCP和KPI
-信息系統(tǒng)變更的CCP和KPI
-信息系統(tǒng)開發(fā)或變更成功的關鍵要素有哪些
-案例分析和討論：維西公司的信息系統(tǒng)開發(fā)都存在哪些控制缺陷
信息系統(tǒng)運維和安全
-信息系統(tǒng)運維和安全的常見風險
-信息系統(tǒng)運維的CCP和KPI
案例分析：某中國知名網購公司用戶數據泄漏反映出怎樣的GITC問題

第六模塊：內控手冊和評價報告編制實務
編制企業(yè)內部控制手冊
-內控部門自編，外聘咨詢公司
-明確內控五要素及相關控制目標和控制活動
-由公司董事會批準，更新時應明確責任人
進行風險控制自我評估CSA
-案例分析：總結風險自我評估在寶鋼國際中的應用
-CSA的關注重點內容
明確內控評價報告的格式要求
-四種不同類型的內部控制評價報告
-對于重大風險、重要風險和一般風險的劃分
把握內控成功的關鍵

內控管理實務培訓