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全面預(yù)算管理培訓(xùn)課

課程引言
很多經(jīng)理人有一個誤區(qū)：“預(yù)算是財務(wù)部的事情”，事實真的是這樣的嗎？
更多經(jīng)理人的誤區(qū)是，“預(yù)算就是討價還價的過程，目標(biāo)總是會被砍一刀的，所以產(chǎn)出目標(biāo)盡可能留余地，費用成本盡可能寬松點。”
實際上，大多數(shù)企業(yè)每年的預(yù)算目標(biāo)都是由管理層決定的，各個部門就是負(fù)責(zé)目標(biāo)分解并配合編制，最終落到實處，那這個過程是否合理是否科學(xué)可行？
預(yù)算執(zhí)行與實際的差距到底是如何產(chǎn)生的，是預(yù)算編制的問題，還是實際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？
預(yù)算有什么價值呢？是不是就在管控成本費用

課程優(yōu)勢：
.顛覆原本對預(yù)算的傳統(tǒng)理解，預(yù)算是企業(yè)的基本管理方式
.由表及里，理論與實際的充分結(jié)合
.跳出數(shù)字看數(shù)字，掌握預(yù)算的方法與手段
培訓(xùn)收益：
.建立基于全面預(yù)算管理的企業(yè)經(jīng)營理念
.掌握全面預(yù)算編制方法和流程
.理解并構(gòu)建適合企業(yè)的預(yù)算管理體系
.協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾
.掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法
.學(xué)會通過預(yù)算管理對企業(yè)經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評
.通過預(yù)算管理真正提高企業(yè)效益

培訓(xùn)對象：
.負(fù)責(zé)預(yù)算編制、控制的管理者和參與者
課程風(fēng)格：
.案例演繹、實務(wù)分析、雙向互動、角色扮演、培訓(xùn)游戲、視頻研討。
.重點采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進行。

課程大綱：
一、全面預(yù)算管理概論與應(yīng)用
.傳統(tǒng)全面預(yù)算出了什么問題
.預(yù)算管理發(fā)展演變及應(yīng)用現(xiàn)狀
.戰(zhàn)略導(dǎo)向全面預(yù)算管理如何改善企業(yè)戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)與日常經(jīng)營業(yè)務(wù)
.導(dǎo)入戰(zhàn)略全面預(yù)算的成本收益分析。
.預(yù)算管理誤區(qū)及正確基本觀念
.好預(yù)算的五大功能
二、全面預(yù)算管理模型結(jié)構(gòu)
.價值鏈、流程與作業(yè)
.資源的有效預(yù)算管理：作業(yè)成本 (ABC) 與基于作業(yè)的預(yù)算 (ABB) 簡介
.全面預(yù)算管理的循環(huán)過程： PDCA
.戰(zhàn)略全面預(yù)算管理模型結(jié)構(gòu)與要素

三、財務(wù)人員在預(yù)算中的作用
.財務(wù)總監(jiān)在預(yù)算管理中的角色
.預(yù)算工作的推進和預(yù)算責(zé)任的落實
.應(yīng)對討價還價
.計劃沒有變化快的問題
四、企業(yè)為什么要進行全面預(yù)算管理與控制
.什么是有效的控制
.全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么
.有效的預(yù)算控制體系應(yīng)該是怎樣的
.從傳統(tǒng)的財務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理
.案例分析：“基業(yè)常青”- 250年老牌英國公司的發(fā)展史
.戰(zhàn)略與全面預(yù)算管理
.案例分析：什么成就了APPLE公司成為本世紀(jì)最出色的企業(yè)？
.探討：巴菲特的投資理念

五、怎樣有效的編制預(yù)算
.預(yù)算編制的流程和邏輯
.預(yù)算編制指南的準(zhǔn)備
.案例分析：中國電信企業(yè)預(yù)算工作啟動及準(zhǔn)備全過程
.關(guān)鍵預(yù)算的編制方法
.案例分析：如何確定銷售目標(biāo)
.從需求分析開始的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算
.案例分析：零基預(yù)算進行銷售費用預(yù)算
.預(yù)算編制成果
.案例分析：麥當(dāng)勞的啟示
.預(yù)算的原則性與靈活性
.案例分析：“柯達(dá)”破產(chǎn)

六、如何進行有效的預(yù)算編制的管理
.什么類型的預(yù)算最適合本企業(yè)
.將預(yù)算當(dāng)作項目管理——如何管理
.各部門人員角色定位——責(zé)任劃分
.各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)
.編制過程中的常見問題分析
.案例分析：百安居的日常管理
七、如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行
.預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)
.怎樣編制預(yù)算才能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行
.有效的制度、流程、執(zhí)行方法——預(yù)算執(zhí)行的有利保障
.外部經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時調(diào)整行動
.利用預(yù)算控制成本費用的關(guān)鍵點
.如何通過制度、流程管理減少預(yù)算外項目的發(fā)生
.預(yù)算信息系統(tǒng)管理
.案例分析：預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析

八、預(yù)算的跟蹤
.預(yù)算總結(jié)會議
.對預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括
.差異分析的重點和方法
.如何使用儀表板及時跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況
.如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系
.收入、成本費用預(yù)算的自動跟蹤表格
.預(yù)算的考核
九、進行有效的全面預(yù)算管理的收益
.有利于企業(yè)奮斗目標(biāo)的具體化
.有利于各部門的溝通與協(xié)調(diào)
.有利于日常經(jīng)濟活動的控制
.有利于業(yè)績考核和激勵機制的實施

全面預(yù)算管理培訓(xùn)課