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企業(yè)內(nèi)部控制管理培訓(xùn)班

課程大綱：
引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見原因分析?
第一模塊：解析內(nèi)部控制
1、內(nèi)控概念辨析
.什么是真正的“內(nèi)部”
.什么是真正的“控制”
2、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控的新階段
.什么是COSO
.COSO的內(nèi)部控制整合框架包括哪些內(nèi)容
4、企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
5、內(nèi)部控制的局限性
.成本效益原則
.單向性
.內(nèi)控人員及其他
【案例1】為什么一個(gè)小職員可以貪污上億元現(xiàn)金

第二模塊：打造企業(yè)內(nèi)控的基礎(chǔ)——控制環(huán)境
.何為控制環(huán)境
.企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的主要問題
.影響我國企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的因素
.如何建立良好的控制環(huán)境
.視頻及案例分析：一個(gè)僵化的控制環(huán)境會給組織帶來多么巨大的危害

第三模塊：把握企業(yè)內(nèi)控的實(shí)質(zhì)——風(fēng)險(xiǎn)管理
1、風(fēng)險(xiǎn)管理——使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的法寶
.風(fēng)險(xiǎn)的分類
.風(fēng)險(xiǎn)管理的指引——風(fēng)險(xiǎn)地圖
2、企業(yè)如何應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)
.不同風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對
.風(fēng)險(xiǎn)對策的應(yīng)用
3、重大風(fēng)險(xiǎn)——危機(jī)管理的金科玉律
【案例2】兩家世界五百強(qiáng)公司不同的危機(jī)處理策略

第四模塊：推動(dòng)企業(yè)內(nèi)控進(jìn)程——內(nèi)部控制活動(dòng)與信息溝通
1、常見的內(nèi)部控制活動(dòng)
.如何做到職責(zé)分離
.如何通過IT總體控制
2、預(yù)防性控制和檢查性控制
3、銷售與采購控制案例
4、信息與溝通對內(nèi)控的影響
.信息的質(zhì)量
.溝通的途徑
5、視頻：重大醫(yī)藥事故惡果是如何釀成的
【案例3】即使有世界*的信息控制系統(tǒng)也未能阻止幾十億歐元的損失

第五模塊：內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)控
.內(nèi)部審計(jì)的含義及價(jià)值
.厘清內(nèi)審的報(bào)告關(guān)系
.內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系

第六模塊：職業(yè)舞弊
1、什么樣的人才會舞弊
2、職業(yè)舞弊理論——Your money is GONE
3、職業(yè)舞弊對企業(yè)造成的危害
.職業(yè)舞弊樹形圖
.職業(yè)舞弊帶來的損失
.職業(yè)舞弊的識別
4、如何看待職業(yè)舞弊與內(nèi)部控制
【案例4】對于這樣的舞弊舉報(bào)應(yīng)該怎么辦

第七模塊：詳解企業(yè)內(nèi)控的建立和執(zhí)行
1、如何設(shè)定內(nèi)控目標(biāo)
.目標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)
.目標(biāo)的分解
.【討論】企業(yè)是否應(yīng)該專門設(shè)立一個(gè)內(nèi)控部門
2、如何有效識別與評估風(fēng)險(xiǎn)
3、建立完善的內(nèi)控政策
.如何制定內(nèi)控的標(biāo)準(zhǔn)
.內(nèi)控政策的制定
.內(nèi)控政策工具
4、建立高效內(nèi)控的執(zhí)行機(jī)制
.內(nèi)控執(zhí)行的影響因素
.內(nèi)控執(zhí)行的監(jiān)督
.內(nèi)控執(zhí)行的效果檢測
【情景模擬】在內(nèi)控工作中我能做什么
【案例5】某中國企業(yè)緣何敗走麥城

第八模塊：薩奧法案及公司治理
.何為薩奧法案
.薩奧法案的內(nèi)容框架
.審計(jì)人員的獨(dú)立性應(yīng)如何理解
.關(guān)于S302及S404
.企業(yè)在遵循S404所面臨的主要障礙
.借鑒薩奧法案完善公司治理結(jié)構(gòu)
總結(jié)、答疑互動(dòng)。

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