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【課程背景】
“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”。有的企業(yè)還沒有開展預(yù)算管理，工作目標性和計劃性不強，花錢目的性和計劃性也不強。企業(yè)在成長一定規(guī)模后，如何做到先謀而后動，根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略和年度經(jīng)營目標，開展企業(yè)計劃和預(yù)算工作，同時提前做好資源的配置，提高資源的效率，防范資金鏈風險？開展適合企業(yè)特點的全面預(yù)算管理是一種非常好的選擇。企業(yè)老板如何通過建立預(yù)算管理機制為授權(quán)奠定基礎(chǔ)。也有很多企業(yè)已經(jīng)開展了全面預(yù)算管理，但是效果不好。“全面預(yù)算管理僅僅是財務(wù)部門的事”，其他部門甚至領(lǐng)導都不是很關(guān)心，財務(wù)部門覺得很辛苦但效果不好。也有的企業(yè)把全面預(yù)算管理僅僅當成一件填表的工作，也使預(yù)算管理的效果大打折扣。那么如何使預(yù)算管理更有效，如何使財務(wù)預(yù)算編制變成全面預(yù)算管理。為此，中稅網(wǎng)控股有限公司2014年特推出“全面預(yù)算管理與績效控制——體系建立和全程實戰(zhàn)“

【焦點問題】
1.如何使全面預(yù)算管理變成大家的事而不僅僅是財務(wù)部門的事2.如何建立適合企業(yè)規(guī)模特點的全面預(yù)算管理模式3.如何根據(jù)戰(zhàn)略和市場等因素，合理的確定和分解年度目標4.如何使預(yù)算和計劃很好的融合，使預(yù)算和績效很好的對接5.如何有效的開展預(yù)算執(zhí)行控制6.如何有效的開展預(yù)算分析

【課程價值】
1.從管理角度解讀全面預(yù)算管理，而不是財務(wù)角度2.講授使財務(wù)預(yù)算編制轉(zhuǎn)變?yōu)槿骖A(yù)算管理的關(guān)鍵點和做法3.系統(tǒng)全面講授各類預(yù)算編制和控制的方法和要點4.全過程大量實戰(zhàn)案例分享【受益人群】總經(jīng)理、各副總、財務(wù)副總、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、企業(yè)各部門經(jīng)理；

課程大綱：
一、什么是全面預(yù)算管理
1.什么是預(yù)算？
2.什么是預(yù)算管理
3.什么是全面預(yù)算管理
如何理解全方位？
如何理解全過程？
如何理解全員？
4.如何理解全面預(yù)算管理的功能

二、總體架構(gòu)
（一）從“過程”上看——四大體系五項銜接
1、四大體系
年度目標體系
計劃預(yù)算體系
績效管理體系
過程監(jiān)控體系
2、五項銜接的鏈條
戰(zhàn)略——目標——計劃——預(yù)算——績效——薪酬——監(jiān)控
（二）從“內(nèi)容”上看——全面預(yù)算管理的四大內(nèi)容
經(jīng)營預(yù)算
資本預(yù)算
資源預(yù)算
財務(wù)預(yù)算
（三）從“時間”上看——全面預(yù)算管理的四大層次
年度預(yù)算的功能和流程
季度預(yù)算的功能和流程
月度預(yù)算的功能和流程
周計劃的功能和流程
（四）從“組織”上看——全面預(yù)算的四級組織

三、年度目標確定
1、開展年度戰(zhàn)略研討
戰(zhàn)略的三個層級
戰(zhàn)略分析工具介紹
年度戰(zhàn)略研討的內(nèi)容
年度戰(zhàn)略研討的程序
年度戰(zhàn)略研討的成果
如何將戰(zhàn)略思路表達為量化目標
2、年度目標的測算與確定
*公司年度目標體系介紹
年度目標測算思路和五個原則
經(jīng)營性質(zhì)類目標測算
管理性質(zhì)類目標測算
3、年度目標的分解
年度目標的橫向分解
年度目標的縱向分解
銷售部門目標構(gòu)成
生產(chǎn)部門目標構(gòu)成
采購部門目標構(gòu)成
研發(fā)部門目標構(gòu)成
管理部門目標構(gòu)成
（案例分析）

四、年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制
1、各部門年度計劃和預(yù)算制定
部門當年經(jīng)營問題總結(jié)
部門下年度經(jīng)營管理核心導向
部門下年度預(yù)算目標
部門目標細分
部門核心行動措施
主要資源配置需求
相關(guān)支持和請求建議
部門財務(wù)預(yù)算
2、公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算制定
上年度主要經(jīng)營目標完成預(yù)測和總結(jié)
計劃年度的主要經(jīng)營環(huán)境分析
計劃年度的主要戰(zhàn)略調(diào)整思路
計劃年度預(yù)算目標
計劃年度經(jīng)營計劃（經(jīng)營策略、銷售、生產(chǎn)、采購、研發(fā)等）
計劃年度投資計劃
計劃年度重點管理計劃
計劃年度專項計劃
計劃年度財務(wù)預(yù)算（經(jīng)營預(yù)算/資本預(yù)算/資金預(yù)算/財務(wù)總預(yù)算）
3、各模塊預(yù)算編制要點和注意事項
銷售預(yù)算的編制要點
生產(chǎn)預(yù)算的編制要點
采購預(yù)算的編制要點
研發(fā)預(yù)算的編制要點
部門管理預(yù)算編制要點
資本預(yù)算的編制要點
成本費用預(yù)算的編制要點
資金預(yù)算的編制要點
預(yù)算的審核、匯總、平衡
（案例分析）

五、對接績效和薪酬
1、戰(zhàn)略績效管理框架
2、考什么？——考核導向問題
戰(zhàn)略導向、公司目標導向
重點支撐措施和重點專項工作
資源約束導向
職責和工作標準導向
3K績效考核指標框架
3、如何考？——考核體系設(shè)計問題
績效考核核心要素：
績效指標選擇
指標定義
績效目標值
考評方式
考評周期
數(shù)據(jù)來源及執(zhí)考單位
不同崗位序列的績效考核特點：
生產(chǎn)序列績效考核
銷售序列績效考核
研發(fā)序列績效考核
管理后勤序列績效考核
中高層序列績效考核
4、考后怎么辦？——考核結(jié)果運用與績效管理問題
績效考核結(jié)果如何運用薪酬
3P薪酬體系優(yōu)化
績效溝通與績效面談
績效分析與績效改進
（案例分析）

六、預(yù)算執(zhí)行與過程控制
1.目標實現(xiàn)的過程跟蹤
2.計劃的執(zhí)行與檢查管控
3.資金的支付與預(yù)算控制
4.預(yù)算的分析與預(yù)警機制
5.預(yù)算的追加機制
6.預(yù)算的調(diào)整機制
7.預(yù)算的審計機制
8.全面預(yù)算管理如何和成本控制融合
9.全面預(yù)算管理如何和集團管控融合
10.全面預(yù)算管理如何和內(nèi)部控制融合
（案例分析）

七、破除推行全面預(yù)算管理的思想障礙
1.不要認為市場變化太快，就不能進行預(yù)算管理
2.不要認為基礎(chǔ)工作不好，就不能進行預(yù)算管理
3.不要認為預(yù)算是財務(wù)的事，所以漠不關(guān)心
4.不要認為預(yù)算是控制我，所以暗地阻撓
5.不要認為預(yù)算增加了我的工作量，所以消極應(yīng)付

培訓師介紹：
國際注冊咨詢師(CMC)，中國注冊會計師（CPA），工程師，工商管理碩士（MBA），實戰(zhàn)派財務(wù)和管理咨詢專家。清華大學、復(fù)旦大學、上海交通大學、華中科技大學等高校EMBA班和財務(wù)總監(jiān)班特聘講師。
楊立國老師倡導“大財務(wù)”管理，在國內(nèi)率先提出并致力于企業(yè)財務(wù)應(yīng)從“核算型”轉(zhuǎn)為“管理型”，進而提升為“戰(zhàn)略型”，從而促使企業(yè)財務(wù)由一項職能管理走向企業(yè)價值管理，*化的提升企業(yè)價值。
十年央企（特大型航空制造企業(yè)，世界500強）從業(yè)經(jīng)歷，從車間技術(shù)員做起，歷任技術(shù)主管、企管處長、副總經(jīng)理等職，負責過技術(shù)、生產(chǎn)、企管、財務(wù)等多個領(lǐng)域的工作，熟悉企業(yè)的整體運作。期間，組織和參與了公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)調(diào)整、并購重組、質(zhì)量技術(shù)攻關(guān)、財務(wù)系統(tǒng)變革等多項重要工作，為提升企業(yè)整體管理水平和競爭能力做出了較大貢獻。
九年管理研究和咨詢從業(yè)經(jīng)歷，曾擔任上海視野經(jīng)濟研究所副所長、咨詢總監(jiān)，現(xiàn)為上海視野知成企業(yè)管理咨詢公司總經(jīng)理。曾擔任中國商飛、中國航天科技四川研究院、中國航空工業(yè)洪都集團、開灤集團、東風本田、濰柴動力、湘潭電機、許繼電氣、金堆城鉬業(yè)、東貝集團、淄礦集團等多個*企業(yè)、上市公司和大型企業(yè)集團的高級財務(wù)和管理顧問，尤其以集團管控、財務(wù)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、內(nèi)部控制、成本管理等見長。依靠先進的理念和豐富的企業(yè)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗，從企業(yè)家決策視角出發(fā)，為企業(yè)提供務(wù)實的咨詢方案，并通過系統(tǒng)的培訓輔導企業(yè)實施，促使方案有效落地。其還在在復(fù)旦大學管理學院、上海交通大學安泰經(jīng)濟與管理學院，清華大學深圳研究生院、華中科技大學管理學院、東方視野遠程培訓中心、中稅網(wǎng)等機構(gòu)多次發(fā)表演講，收到學員的普遍歡迎。