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經(jīng)營計劃預算管理課程

課程目標
1.掌握年度經(jīng)營計劃編寫的8個步驟，讓計劃制定切合企業(yè)發(fā)展需要
2.讓年度經(jīng)營計劃具有可操作性，幫助您達成企業(yè)內(nèi)的上下共識，形成執(zhí)行的合力
3.掌握年度經(jīng)營計劃執(zhí)行的流程與方法，建立企業(yè)內(nèi)部控制體系和激勵體系
4.學習如何將計劃轉(zhuǎn)為一個“數(shù)字化”的“整體計劃”，實現(xiàn)數(shù)字化管理
5.幫助您達成年度經(jīng)營計劃，實現(xiàn)戰(zhàn)略目標，創(chuàng)造企業(yè)價值

課程大綱
第一講：企業(yè)年度目標計劃管理系統(tǒng)
1、 先有工作還是先有目標？
2、 如何制定公司年度目標
案例分享：某企業(yè)如何以BSC制定公司目標
3、 公司目標如何通過價值樹分解到部門目標
案例分享：某企業(yè)如何以價值樹分解制定部門目標
4、 如何根據(jù)公司目標撰寫公司年度經(jīng)營管理計劃
案例分享：某企業(yè)年度經(jīng)營管理計劃
5、 如何根據(jù)部門目標撰寫部門年度經(jīng)營管理計劃
案例分享：某企業(yè)財務(wù)部銷售部年度經(jīng)營計劃
l 重點總結(jié)：通過本講的學習，學會公司目標的制定方法，學會公司目標分解到部門目標的方法與技巧，學會公司與部門年度經(jīng)營管理計劃的撰寫方法。

第二講：什么是全面預算管理
1、 從預測、預計、預算談起
2、 什么是預算、預算管理、全面預算管理
案例分享：預算怎樣走出“表哥表姐”的誤區(qū)
3、 全面預算管理的三大特征：全過程、全面、全員
4、中國企業(yè)預算往往成為“六無”產(chǎn)品
（1）無依據(jù)，拍腦袋
（2）無標準，難執(zhí)行
（3）無落實，勞民傷財
（4）無監(jiān)控，想啥干啥
（5）無考核，沒積極性
（6）無改善，年年如此
案例分享：中國企業(yè)預算現(xiàn)狀
l 重點總結(jié)：通過本講的學習，理解全面預算管理的理念，了解中國企業(yè)預算管理的六大問題，以便在后續(xù)的學習中尋求解決辦法。

第三講：基于年度經(jīng)營管理計劃預算的編制
1、 預算編制的基本流程
（1）預測，明確年度經(jīng)營管理目標
（2）預計，明確年度經(jīng)營管理計劃
（3）預算，驗證工作目標、計劃并規(guī)劃資源
2、預算編制角色定位
3、預算編制的方法
（1）固定預算與彈性預算
（2）零基預算與增量預算
（3）定期預算與滾動預算
4、具體預算的編制技巧
（1）經(jīng)營預算的編制要領(lǐng)
現(xiàn)場演練：銷售預算如何編制
現(xiàn)場演練：生產(chǎn)預算如何編制
現(xiàn)場演練：采購預算如何編制
現(xiàn)場演練：費用預算如何編制
現(xiàn)場演練：現(xiàn)金預算如何編制
（2）資本性支出預算的編制要領(lǐng)
（3）財務(wù)預算的編制要領(lǐng)
現(xiàn)場演練：財務(wù)預算如何編制
5、解決預算申報的博弈問題
案例分享如何提高預算目標申報的合理性
6、預算編制常見問題分析
l 重點總結(jié)：通過本講的學習，學會基于年度經(jīng)營管理計劃的預算編制的方法及技巧，確保可編制出準確、可行、可操作的預算。

第四講：年度經(jīng)營計劃與預算如何執(zhí)行、落實
1、 年度經(jīng)營管理計劃如何執(zhí)行與監(jiān)控
研討活動：某企業(yè)季度經(jīng)營分析會
2、 如何進行預算差異分析
3、 年度計劃的季度調(diào)整如何對預算進行滾動調(diào)整
l 重點總結(jié)：通過本講的學習，了解年度經(jīng)營管理計劃與預算如何執(zhí)行、監(jiān)控、糾偏與落實。

經(jīng)營計劃預算管理課程