隨著經(jīng)濟(jì)周期的下行，國(guó)內(nèi)中小商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)有所上升。與此形成對(duì)比的是，境外商業(yè)銀行憑借精細(xì)化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)具有更強(qiáng)的免疫力。本文總結(jié)了境外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面實(shí)用性較強(qiáng)的領(lǐng)先實(shí)踐，供同業(yè)參考。
一、境外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的領(lǐng)先實(shí)踐
㈠清晰劃分前中后臺(tái)在信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方面的職責(zé)。前臺(tái)部門(mén)在信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方面的主要工作職責(zé)是：對(duì)客戶(hù)進(jìn)行持續(xù)性盡職調(diào)查；與客戶(hù)保持日常聯(lián)系，進(jìn)行定期拜訪；持續(xù)跟蹤客戶(hù)的還款情況；日常關(guān)注不能及時(shí)付款的客戶(hù)，并持續(xù)進(jìn)行催收。中臺(tái)部門(mén)在信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方面的主要工作職責(zé)是：定期進(jìn)行貸款分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析；定期檢查企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量和還款能力；對(duì)個(gè)別高風(fēng)險(xiǎn)的貸款持續(xù)監(jiān)控；對(duì)信貸業(yè)務(wù)操作進(jìn)行持續(xù)的合規(guī)性檢查；定期檢查集團(tuán)客戶(hù)、關(guān)聯(lián)客戶(hù)的貸款情況。后臺(tái)部門(mén)在信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方面的主要工作職責(zé)是：日常檢查貸款文檔的完備性、合規(guī)性；日常跟蹤未及時(shí)提交的文件；每季度或半年對(duì)貸款抵押品進(jìn)行價(jià)值評(píng)估（股票、房產(chǎn)抵押）；每周確認(rèn)即將到期的或需要年審的貸款；日常關(guān)注不能及時(shí)付款的客戶(hù)?；瞬块T(mén)負(fù)責(zé)內(nèi)部信貸政策合規(guī)性的日常檢查以及信貸業(yè)務(wù)流程合規(guī)性的日常檢查。貸前管理的力度在于回避和緩釋?zhuān)毁J后管理的力度在于“減輕損失”。每個(gè)部門(mén)都有嚴(yán)格的工作范圍、工作標(biāo)準(zhǔn)。前中后臺(tái)即相互分工，又有緊密的配合，比如在授信標(biāo)準(zhǔn)的制定、預(yù)警信號(hào)的分析、產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、觸發(fā)指標(biāo)的制定與執(zhí)行等方面，前中后臺(tái)是充分合作的關(guān)系。
㈡境外同業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程具有借鑒意義。境外某銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的流程為：信貸標(biāo)準(zhǔn)→資產(chǎn)組合管理及賬戶(hù)策略設(shè)計(jì)→評(píng)估及審批→文件管理→監(jiān)測(cè)→壞賬管理。信貸標(biāo)準(zhǔn)即明確界定風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)；資產(chǎn)組合管理及賬戶(hù)策略設(shè)計(jì)即確定業(yè)務(wù)計(jì)劃、組合結(jié)構(gòu)、目標(biāo)名單；評(píng)估及審批即依靠合適的評(píng)分系統(tǒng)、專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分析客戶(hù)；文件管理即根據(jù)事先設(shè)定的條件自動(dòng)跟蹤監(jiān)測(cè)；監(jiān)測(cè)即先期預(yù)警過(guò)程：壞賬管理即啟動(dòng)集團(tuán)特別資產(chǎn)管理程序。這個(gè)流程的最大特點(diǎn)是預(yù)先設(shè)立可接受的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)真正做到了全流程的貫通。
㈢風(fēng)險(xiǎn)管理文化始終貫穿于客戶(hù)關(guān)系管理管理全過(guò)程。境外同業(yè)將適當(dāng)?shù)目蛻?hù)關(guān)系規(guī)劃視為風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，即風(fēng)險(xiǎn)管理從正確選擇客戶(hù)開(kāi)始，依據(jù)客戶(hù)所處行業(yè)、地域和規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)以及銀行的風(fēng)險(xiǎn)策略、風(fēng)險(xiǎn)承受的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)客戶(hù)關(guān)系做出規(guī)劃。信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化貫穿于客戶(hù)關(guān)系管理全過(guò)程，強(qiáng)調(diào)客戶(hù)關(guān)系文件的完整性，強(qiáng)調(diào)密切關(guān)注客戶(hù)，強(qiáng)調(diào)前線營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)管理部緊密合作；強(qiáng)調(diào)無(wú)障礙溝通，強(qiáng)調(diào)有問(wèn)題及時(shí)反映，不掩飾任何問(wèn)題，公開(kāi)討論問(wèn)題；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)而言，客戶(hù)的任何情況都不應(yīng)該成為“意外”情況。
㈣信用評(píng)價(jià)與分析的精細(xì)化。從管理層、產(chǎn)品和服務(wù)、企業(yè)、行業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)每一層次的分析都非常深入細(xì)致。比如：從政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、科技、環(huán)保、法律等維度對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行分析；以波特五力模型進(jìn)行行業(yè)分析。對(duì)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)也趨于精細(xì)，通過(guò)精細(xì)化的現(xiàn)金流分析、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)分析對(duì)客戶(hù)的運(yùn)營(yíng)情況做出評(píng)價(jià)。此外，境外商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析延伸到其他業(yè)務(wù)報(bào)表的分析，從整個(gè)供應(yīng)鏈的視角看企業(yè)。同時(shí)通過(guò)IT系統(tǒng)對(duì)客戶(hù)以及債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí)，估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)暴露、違約概率、違約損失率等。信用分析的精細(xì)化可以從境外某銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)及附件的內(nèi)容看出：具體客戶(hù)管理計(jì)劃、客戶(hù)管理策略、償付來(lái)源分析、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控觸發(fā)機(jī)制，銀行產(chǎn)品授信額度、業(yè)務(wù)分析、財(cái)務(wù)計(jì)算分析表格、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)評(píng)分表、客戶(hù)（為銀行帶來(lái)）的利潤(rùn)分析表、交易分析、賬戶(hù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等。
㈤在客戶(hù)既定的情況下，考慮風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素合理確定債項(xiàng)結(jié)構(gòu)。盡量提供低壞賬損失率的產(chǎn)品（low lGD），盡量獲得更多更高品質(zhì)的抵押擔(dān)保，比如獲得一張可兌現(xiàn)的遠(yuǎn)期支票做抵押就能夠有效地降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。從了解客戶(hù)的業(yè)務(wù)和設(shè)計(jì)需要入手給予合理的信用期限，盡量提供短期的自?xún)斝缘男庞妙~度。此外，客戶(hù)的關(guān)鍵資產(chǎn)做抵押對(duì)債權(quán)的保障效果要優(yōu)于一般性資產(chǎn)。
㈥信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的精細(xì)化。境外某商業(yè)銀行將客戶(hù)評(píng)級(jí)分為1-14級(jí)，他們認(rèn)為客戶(hù)劣變有一個(gè)過(guò)程，不會(huì)斷崖式從1級(jí)變?yōu)?4級(jí)客戶(hù)，因此，如果有一個(gè)1級(jí)客戶(hù)，在沒(méi)有經(jīng)過(guò)預(yù)警階段就直接成為保全部的客戶(hù)，那么不用進(jìn)行問(wèn)責(zé)過(guò)程，客戶(hù)經(jīng)理肯定有責(zé)任。這是一個(gè)理念性的思想。這就對(duì)客戶(hù)經(jīng)理的動(dòng)態(tài)管理、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力提出了很高的要求。另外，境外某商業(yè)銀行將預(yù)警分為6個(gè)層次（見(jiàn)表1）。同樣地，若首次收到一個(gè)客戶(hù)的預(yù)警信號(hào)就是第6個(gè)層次的預(yù)警，這在理論上說(shuō)明客戶(hù)經(jīng)理發(fā)出預(yù)警時(shí)機(jī)已經(jīng)晚了，也存在一定的失職。該商業(yè)銀行基本上每月舉行預(yù)警信號(hào)分析會(huì)議（業(yè)務(wù)、信貸、審計(jì)、保全部人員），就有問(wèn)題貸款做出分析，會(huì)議中討論有關(guān)情況并就應(yīng)采取行動(dòng)達(dá)成協(xié)議。經(jīng)討論認(rèn)為問(wèn)題不大的退回業(yè)務(wù)部門(mén)、維持檢查，問(wèn)題嚴(yán)重的轉(zhuǎn)至保全部管理。設(shè)定觸發(fā)指標(biāo)并進(jìn)行監(jiān)控也是境外銀行預(yù)警方面值得借鑒的做法，即在調(diào)查階段或風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)階段，根據(jù)企業(yè)的具體情況選定一個(gè)或幾個(gè)觸發(fā)指標(biāo)，并確定閾值，在授信后一旦發(fā)現(xiàn)實(shí)際指標(biāo)值突破閾值即發(fā)出預(yù)警信號(hào)。該方法貫通了貸前與貸后環(huán)節(jié)，操作效果比較好。
在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面，該銀行強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)文化的培育，具體強(qiáng)調(diào)以下幾條：客戶(hù)關(guān)系經(jīng)理必須了解客戶(hù)、確認(rèn)問(wèn)題及時(shí)向預(yù)警委員會(huì)報(bào)告；鼓勵(lì)并表?yè)P(yáng)及早提交預(yù)警報(bào)告；強(qiáng)調(diào)信貸問(wèn)題是銀行業(yè)務(wù)的一部分，除非其中牽涉人為疏忽或蓄意違反規(guī)定，否則不應(yīng)處分有關(guān)人員；嚴(yán)厲批評(píng)及處分延遲或不舉報(bào)問(wèn)題的人員。
二、對(duì)中小商業(yè)銀行的啟示
毋庸諱言，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行特別是一些中小商業(yè)銀行，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的水平仍有待進(jìn)一步提高。概括起來(lái)，中小商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，應(yīng)該實(shí)現(xiàn)以下五個(gè)轉(zhuǎn)變。
首先，實(shí)現(xiàn)信貸管理從粗放到精細(xì)的轉(zhuǎn)變。可以看出，境外銀行信貸管理過(guò)程，從前中后臺(tái)各自職責(zé)的劃分、信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程的設(shè)計(jì)到信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、債項(xiàng)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)（風(fēng)險(xiǎn)緩釋的應(yīng)用）、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等都非常精細(xì)，各環(huán)節(jié)都確定了工作人員的盡職標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行特別是一些中小商業(yè)銀行也提倡信用風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化，但真正落實(shí)起來(lái)卻又似是而非，沒(méi)有具體化的措施和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)該制定一個(gè)規(guī)劃，從對(duì)信貸管理各個(gè)環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容梳理開(kāi)始，逐步建立針對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)的盡職標(biāo)準(zhǔn)、工作要點(diǎn)等，輔之以必要的制度規(guī)范、IT系統(tǒng)，強(qiáng)力推進(jìn)信貸管理的精細(xì)化轉(zhuǎn)型。有的商業(yè)銀行認(rèn)為業(yè)務(wù)快速發(fā)展與精細(xì)化管理有矛盾。這種觀點(diǎn)在一定程度上是正確的，但總體而言，精細(xì)化是以分工、協(xié)作、高標(biāo)準(zhǔn)為特點(diǎn)的，是工作效率的根本性提高，與業(yè)務(wù)快速發(fā)展并不相悖。
其次，實(shí)現(xiàn)前中后臺(tái)關(guān)系從各自為戰(zhàn)到緊密聯(lián)動(dòng)的轉(zhuǎn)變。我們經(jīng)?？吹角昂笈_(tái)相互抱怨、相互脫節(jié)的問(wèn)題。通常的情形是，一項(xiàng)業(yè)務(wù)，前臺(tái)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管控已經(jīng)足夠，后臺(tái)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管控還不夠。一個(gè)客戶(hù)，前臺(tái)認(rèn)為可以準(zhǔn)入，后臺(tái)認(rèn)為不符合可接受的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)等。應(yīng)該學(xué)習(xí)借鑒境外銀行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，改變前中后各自為戰(zhàn)的現(xiàn)狀，在授信標(biāo)準(zhǔn)的制定、預(yù)警信號(hào)的分析等方面，充分合作，緊密聯(lián)動(dòng)。前臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)信息應(yīng)及時(shí)反饋到中后臺(tái)成為授信政策調(diào)整的依據(jù)，中后臺(tái)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)的分析也應(yīng)該盡快成為前臺(tái)確定營(yíng)銷(xiāo)重點(diǎn)的依據(jù)。從技術(shù)層面看，要實(shí)現(xiàn)前中后臺(tái)的聯(lián)動(dòng)，要做好三個(gè)方面的工作。一是前中后臺(tái)共同參與，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理而言，就是要建立前中后臺(tái)共同認(rèn)可的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)（包括客戶(hù)評(píng)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)）。二是前中后臺(tái)共同參與，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)。就是要按照全行風(fēng)險(xiǎn)偏好，明確可量化的、可接受的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)。三是建立前中后臺(tái)信息傳遞與反饋的正常機(jī)制。
第三，實(shí)現(xiàn)貸前調(diào)查、審查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與貸后管理關(guān)系從割裂到貫通的轉(zhuǎn)變。從中小商業(yè)銀行的貸款管理實(shí)踐看，貸前調(diào)查、審查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果與貸后管理基本上沒(méi)有任何關(guān)聯(lián)，貸款各流程環(huán)節(jié)之間沒(méi)有信息反饋與互動(dòng)。而境外銀行業(yè)一個(gè)重要的經(jīng)驗(yàn)（國(guó)內(nèi)一些商業(yè)銀行也已經(jīng)采取了這樣的做法）是：在貸前調(diào)查階段，或者風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)階段，確定貸后檢查的重點(diǎn)內(nèi)容，貸后監(jiān)測(cè)的重點(diǎn)內(nèi)容，以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的觸發(fā)指標(biāo)。這樣確定的監(jiān)測(cè)重點(diǎn)、監(jiān)測(cè)指標(biāo)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)更加敏感，更有利于風(fēng)險(xiǎn)的早期識(shí)別，更有利于提高貸后管理的水平，而且也體現(xiàn)了差別化貸后管理的思路。同理，貸后檢查、監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題可以作為該客戶(hù)或同類(lèi)客戶(hù)今后授信調(diào)查的重點(diǎn)。這樣貸款調(diào)查、審查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與貸后管理工作就徹底貫通了。
第四，實(shí)現(xiàn)問(wèn)責(zé)行為從重結(jié)果到重過(guò)程的轉(zhuǎn)變。在個(gè)別銀行，正常類(lèi)的客戶(hù)一夜之間成為不良客戶(hù)的事情經(jīng)常發(fā)生?？蛻?hù)經(jīng)理即使發(fā)出預(yù)警，也往往屬于最后一個(gè)層次的預(yù)警。對(duì)于這種情況，管理層似乎已經(jīng)司空見(jiàn)慣，甚至沒(méi)有發(fā)起問(wèn)責(zé)行為。因?yàn)樗麄兏鼜?qiáng)調(diào)針對(duì)結(jié)果的問(wèn)責(zé)，待真正確認(rèn)損失才發(fā)起問(wèn)責(zé)。這樣的問(wèn)責(zé)行為完全是本末倒置。實(shí)際上，盡職免責(zé)原則強(qiáng)調(diào)的正是對(duì)過(guò)程的關(guān)注，強(qiáng)調(diào)管理過(guò)程中每個(gè)主體的行為應(yīng)達(dá)到盡職標(biāo)準(zhǔn)。從現(xiàn)在起，應(yīng)逐步改變這種重結(jié)果輕過(guò)程的傾向。針對(duì)調(diào)查階段、審查階段、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)階段、審批階段、合同管理階段、支付階段、貸后管理階段的工作內(nèi)容與工作重點(diǎn)，引入盡職評(píng)價(jià)機(jī)制與問(wèn)責(zé)機(jī)制，引導(dǎo)全體員工按照盡職標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展工作。
第五，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化從重形式到重實(shí)質(zhì)的轉(zhuǎn)變。不能再讓風(fēng)
險(xiǎn)文化停留在紙面上、口號(hào)上。要通過(guò)培訓(xùn)、制度規(guī)范等將風(fēng)險(xiǎn)文化傳遞給每一位員工，滲透到每一個(gè)機(jī)構(gòu)、每一個(gè)業(yè)務(wù)條線，要內(nèi)化為員工的行為準(zhǔn)則。風(fēng)險(xiǎn)管理文化要實(shí)實(shí)在在發(fā)揮作用，使所有員工在處理客戶(hù)關(guān)系時(shí)，在業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)生沖突時(shí)，在處理每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)時(shí)，都自覺(jué)地考慮風(fēng)險(xiǎn)，做出取舍.
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