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課程收益
1、了解內(nèi)控的標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)
2、掌握COSO內(nèi)控框架主要內(nèi)容
3、掌握內(nèi)控規(guī)范和內(nèi)控指引的基本內(nèi)容
4、了解內(nèi)控體系建設(shè)的基本思路和步驟
5、了解內(nèi)審的定位和目標(biāo)
6、掌握內(nèi)審的實(shí)務(wù)操作，了解內(nèi)審和內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)系
7、學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的內(nèi)控和內(nèi)審經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用到本企業(yè)實(shí)際工作中

一、引言
1、內(nèi)部控制的幾個(gè)小故事
二、內(nèi)控的標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)
1、COSO框架介紹
1.1 COSO是什么
1.2 COSO 2013《內(nèi)部控制-整合框架》“五要素” 介紹
1.3 COSO 2004《風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架》“八要素” 介紹
1.4 《內(nèi)部控制-整體框架》與《風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架》的對(duì)照
2、*內(nèi)部控制法規(guī)簡(jiǎn)介
2.1《薩班斯·奧克斯利法案》
2.2*《反海外賄賂行為法》
3、中國(guó)內(nèi)控體系的整體框架
3.1 2008年五部委《內(nèi)部控制基本規(guī)范》
3.2 2010年五部委《內(nèi)部控制配套指引》
3.3 2012年財(cái)政部?jī)?nèi)部控制問(wèn)題解釋
三、內(nèi)控概述
1、內(nèi)控定義
2、為什么要內(nèi)控
3、內(nèi)控控什么？
4、如何控制？
5、誰(shuí)來(lái)控制？
6、控制哪里？
四、內(nèi)控規(guī)范和內(nèi)控指引解讀
1、內(nèi)控規(guī)范總結(jié) “一五五五七” 
一個(gè)定義
五個(gè)目標(biāo)
五項(xiàng)原則
五大要素
七大手段
2、內(nèi)部控制的五個(gè)目標(biāo)
3、內(nèi)部控制的五項(xiàng)原則
4、內(nèi)部控制的五大要素
4.1內(nèi)部環(huán)境
4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
4.3控制活動(dòng)
4.4信息與溝通
4.5內(nèi)部監(jiān)督
5、內(nèi)部控制的七大手段
6、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系之間的聯(lián)系
7、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的內(nèi)涵
8、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的結(jié)構(gòu)
8.1指引分類(lèi)
8.2指引分層
五、內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控總結(jié)
1、公司與業(yè)務(wù)層面內(nèi)控的關(guān)系
2、內(nèi)控體系建設(shè)基本步驟
3、十六點(diǎn)總結(jié)
六、內(nèi)審的定位和目標(biāo)
1、內(nèi)審職業(yè)環(huán)境和未來(lái)轉(zhuǎn)變
2、內(nèi)審定位和目標(biāo)
2.1 內(nèi)審定位探討
2.2 IIA定義
2.3 內(nèi)審目標(biāo)探討
七、內(nèi)審實(shí)務(wù)
1、內(nèi)審工作標(biāo)準(zhǔn)化流程之準(zhǔn)備階段工作
1.1如何選擇對(duì)象
1.2如何分配資源
1.3如何協(xié)同
1.4如何出具方案
2、內(nèi)審實(shí)施階段工作
2.1原則問(wèn)題
2.2資料收集
2.3抽樣
2.4分析方法
2.5如何發(fā)現(xiàn)舞弊線索
3、內(nèi)審底稿編制及審閱
3.1編制內(nèi)容
3.2底稿參考模版
3.3底稿審閱
4、內(nèi)審報(bào)告編制和分發(fā)
4.1報(bào)告形式和內(nèi)容
4.2報(bào)告發(fā)送
5、國(guó)際內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)流程介紹（紅皮書(shū)體系解讀）
6、后續(xù)審計(jì)
6.1 如何溝通和保證
6.2后續(xù)審計(jì)范圍及方式
7、內(nèi)審質(zhì)量管理
7.1質(zhì)量管理原則
7.2質(zhì)量管理內(nèi)容和實(shí)例
8、內(nèi)審安全管理
9、內(nèi)審部門(mén)在內(nèi)控體系推進(jìn)建設(shè)中的作用
9.1內(nèi)控體系推進(jìn)部門(mén)設(shè)置
9.2內(nèi)審部門(mén)的作用
10、內(nèi)審、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系