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金稅三期財稅風(fēng)險防范

課程背景：
金稅三期的上線，給企業(yè)安裝了無形的監(jiān)控與電子眼，企業(yè)賬務(wù)風(fēng)險、發(fā)票風(fēng)險、預(yù)警風(fēng)險越來越大，傳統(tǒng)的稅務(wù)稽查已經(jīng)由“人查”、“賬查”全面進(jìn)入了大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查時代。
結(jié)合“金稅三期”大數(shù)據(jù)系統(tǒng)的強(qiáng)大功能，稅務(wù)部門開始擼胳膊挽袖子對稅務(wù)違法行為進(jìn)行嚴(yán)厲的打擊，在之前的三輪稅務(wù)稽查行動后，全國各級稅務(wù)機(jī)關(guān)累計對外公布稅收違法“黑名單”案件4606件，觸碰政策紅線的企業(yè)紛紛在劫難逃！
企業(yè)稅務(wù)籌劃作為一項“雙向選擇”，不僅要求企業(yè)依法繳納稅款以及履行稅收義務(wù)，而且要求稅務(wù)機(jī)關(guān)嚴(yán)格“依法治稅”。對于企業(yè)來說，專業(yè)、合理的稅收籌劃不僅可以使企業(yè)節(jié)約納稅支出，增加實際收益，同時還可以在一定程度上幫助企業(yè)規(guī)避財稅風(fēng)險，確保企業(yè)財稅安全。那么，在實際工作中，企業(yè)開展稅收籌劃，究竟有哪些可行辦法？又需遵循哪些原則呢？

課程收益：
▲熟悉金稅三期預(yù)警風(fēng)險及稅務(wù)稽查流程，規(guī)避企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的稅收風(fēng)險及防范
▲結(jié)合近年來不斷改革的*稅收政策，全面剖析在減稅降費背景下，企業(yè)如何順應(yīng)趨勢，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業(yè)各個環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風(fēng)險；
▲改變對納稅籌劃的錯誤認(rèn)知，更新升級學(xué)員有關(guān)稅務(wù)籌劃的理念，提供從思路到方法的指引；
▲掌握企業(yè)主要稅種（增值稅、企業(yè)所得稅、）可能存在稅負(fù)降低的模式與方法

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)管理者等
課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱

第一講：金稅三期從哪些維度檢查判斷異常？
一、什么是金稅三期？
“金三”工程概述
數(shù)據(jù)功能簡介
對納稅人的影響？
二、金稅三期從哪些維度檢查？
企業(yè)的收入
企業(yè)的成本費用
企業(yè)的利潤
企業(yè)的庫存
企業(yè)的銀行賬戶
企業(yè)的應(yīng)納稅額
案例：“金三”上線后企業(yè)被稽查現(xiàn)狀

第二講：稅務(wù)稽查的原因和流程
一、稅務(wù)稽查的原因？
通過稅務(wù)系統(tǒng)納稅評估發(fā)現(xiàn)異常
通過檢舉人舉報
通過抽查發(fā)現(xiàn)重大可疑
總局指定專項稽查
當(dāng)?shù)囟惥种攸c對象就地稽查
二、稅務(wù)稽查流程
實施選案
實施檢查
實施審理
實施執(zhí)行

第三講：稅務(wù)稽查的重點及風(fēng)險應(yīng)對
一、借助“金三”等大系統(tǒng)數(shù)據(jù)鎖定稽查對象
借助“金三”系統(tǒng)所擁有的的大數(shù)據(jù)體系發(fā)現(xiàn)鎖定重點稽查對象
分析對比同區(qū)域同行業(yè)數(shù)據(jù)
通過工商、銀行、社保等聯(lián)合檢查
二、檢查扣除憑證是否符合規(guī)定
借助“金三”系統(tǒng)所擁有的的大數(shù)據(jù)體系發(fā)現(xiàn)鎖定重點稽查對象
分析對比同區(qū)域同行業(yè)數(shù)據(jù)
三、檢查主要事項
成本與收入配比是否合理？
成本費用比較分析
關(guān)聯(lián)方之間往來
申報表是否每年調(diào)整
四、稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對
加強(qiáng)風(fēng)險意識
做好自查工作
各部門建立稅務(wù)風(fēng)險管理意識
稅負(fù)預(yù)警

第四講：金稅三期預(yù)警風(fēng)險
一、常用的預(yù)警指標(biāo)
預(yù)收賬款占收入比例
各行業(yè)稅負(fù)預(yù)警率
增值稅發(fā)票用量預(yù)警
一般納稅人稅負(fù)變動預(yù)警
二、第三方接口風(fēng)險
網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)
銀行接口
社保個稅
工商接口

第五講：各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)稅收風(fēng)險及防控
一、合同簽訂環(huán)節(jié)
全盤考慮合同簽訂時涉稅風(fēng)險
合法稅前扣除憑證
發(fā)票條款
二、采購環(huán)節(jié)
與供方簽訂合同
采購價款
發(fā)票條款
三、銷售環(huán)節(jié)
納稅義務(wù)發(fā)生時間

第六講：納稅籌劃的
一、納稅籌劃的基本方法
享受稅收優(yōu)惠
合并與分立技術(shù)
稅率差
行業(yè)與地區(qū)稅負(fù)之差
稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁

第七講：增值稅納稅籌劃
一、增值稅四大常用方法
納稅人身份籌劃
在兼營實務(wù)中合理避稅
挑選合理出售方法避稅
選擇合適的供應(yīng)商
一般納稅人與小規(guī)模納稅人稅負(fù)平衡點
案例分析：某公司不同采購情況下供應(yīng)商選擇測算
二、相關(guān)情形及案例解析
運(yùn)用企業(yè)分立技術(shù)
變租賃為倉儲
一臺設(shè)備的幾種籌劃
不同促銷方式下的籌劃
不同結(jié)算方式引起的稅收不同
代銷還是購銷？
進(jìn)項稅額抵扣的納稅籌劃

第八講：所得稅納稅籌劃
一、企業(yè)所得稅知識點系統(tǒng)講解
所得稅基本要素
應(yīng)納稅所得額的計算
不征稅收入和免稅收入
扣除項目和不得扣除的項目
虧損彌補(bǔ)
二 、不同行業(yè)企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策
免征與減征
定期減免
高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠
小微企業(yè)優(yōu)惠
加計扣除優(yōu)惠
三、相關(guān)情形及案例解析
分立計稅的稅務(wù)籌劃
注冊地不同的稅務(wù)籌劃
巧簽投資合同享受節(jié)稅收益
預(yù)繳所得稅的籌劃
合理籌劃固定資產(chǎn)
成本計價巧籌劃

課程要點總結(jié)
現(xiàn)場答疑解惑

金稅三期財稅風(fēng)險防范