課程描述INTRODUCTION
企業(yè)納稅籌劃技巧
· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 財務(wù)經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理· 會計出納
培訓(xùn)講師：李運吉
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)納稅籌劃技巧
課程背景：
任何企業(yè)在經(jīng)營過程中，都將經(jīng)歷投入期、成長期、成熟期和衰退期這大致的四個階段。企業(yè)的經(jīng)營狀況決定了企業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性，作為企業(yè)財稅人員，其中也肩負著舉足輕重的責(zé)任。在企業(yè)設(shè)立初期，稅務(wù)籌劃的考慮顯得尤為重要，影響著企業(yè)能否順利起步，在經(jīng)營期間，稅務(wù)籌劃又貫穿于企業(yè)日常經(jīng)營、投融資等重要經(jīng)營活動中，直接影響企業(yè)整體的稅負和利潤。即便是在最終退出環(huán)節(jié)，企業(yè)是否能夠全身而退，稅務(wù)因素也至關(guān)重要。本課程著眼于企業(yè)經(jīng)營全周期中的稅務(wù)籌劃，從企業(yè)發(fā)展的各個階段出發(fā)，剖析其主要的納稅籌劃策略，為企業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營加油助力。
課程收益：
通過學(xué)習(xí)本課程，教給學(xué)員從案例出發(fā)，掌握常見的稅收籌劃方法；掌握規(guī)避會計核算及納稅籌劃過程中財稅風(fēng)險的措施；了解納稅籌劃對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重要作用和影響，降低企業(yè)的稅負及涉稅風(fēng)險。
授課天數(shù)：2天，6小時/天
授課對象：企業(yè)負責(zé)人、企業(yè)財務(wù)負責(zé)人、會計主管、稅務(wù)經(jīng)理、會計人員等
授課方式：講師講授+案例分析+提問互動
課程目錄：
第一部分：企業(yè)設(shè)立階段的稅務(wù)籌劃
第二部分：企業(yè)日常經(jīng)營中的稅務(wù)籌劃
第三部分：企業(yè)經(jīng)營成果分配環(huán)節(jié)納稅籌劃
第四部分：企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組、注銷環(huán)節(jié)納稅籌劃
課程大綱
第一部分 企業(yè)設(shè)立階段的稅務(wù)籌劃
一、企業(yè)如何做選擇
1. 稅收優(yōu)惠與企業(yè)注冊地的選擇
2. 企業(yè)性質(zhì)的納稅籌劃
3. 納稅人身份選擇的籌劃
1）對納稅人進行籌劃的政策依據(jù)
2）對納稅人進行籌劃的誤區(qū)
3）對納稅人進行籌劃的分析
4. 認繳制下，會計如何處理不繳冤枉稅
5. 未按期認繳“注冊資本”的納稅風(fēng)險
6. 企業(yè)沒有實繳注冊資本，銀行借款，利息不能扣
二、企業(yè)的納稅風(fēng)險
1.以公司名義和個人名義購置汽車哪個有利
2.間接持股與直接持股哪個更有利
3.總、分支機構(gòu)與母、子公司的納稅籌劃
1）分析分支機構(gòu)的盈虧情況
2）分支機構(gòu)的利潤分配形式及風(fēng)險責(zé)任問題
4.母公司將房產(chǎn)土地等無償劃轉(zhuǎn)給100%控股的子公司，需要繳哪些稅
5. 關(guān)聯(lián)企業(yè)的涉稅風(fēng)險
1)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險特征和避稅規(guī)律
2)關(guān)聯(lián)交易涉稅風(fēng)險的應(yīng)對策略
第二部分 企業(yè)日常經(jīng)營的稅務(wù)籌劃
一、采購環(huán)節(jié)
1.供應(yīng)商的選擇與節(jié)稅策略
2.企業(yè)合同簽訂在納稅上的影響
3.增值稅進項的確認與發(fā)票取得
4.結(jié)算方式與延遲納稅的籌劃
二、 生產(chǎn)研發(fā)環(huán)節(jié)
1.研發(fā)活動的稅收優(yōu)惠政策
2.生產(chǎn)研發(fā)中的稅務(wù)風(fēng)險控制
3.征稅環(huán)節(jié)對消費稅的影響
4.銷售環(huán)節(jié)
1）不同銷售方式的選擇與稅負控制
2）銷售退回的納稅風(fēng)險
3）視同銷售的的情況分析
4）業(yè)務(wù)拆分實現(xiàn)的節(jié)稅
第三部分 企業(yè)經(jīng)營成果分配環(huán)節(jié)納稅籌劃
一、股權(quán)架構(gòu)模式的重塑
1. 先交稅后消費變?yōu)橄认M后交稅
2. 企業(yè)架構(gòu)要有大錢包、小錢包的思維
3. 財務(wù)人員一定要為老板個人做好稅務(wù)籌劃
二、公司如何具體操作納稅籌劃
1. 年底企業(yè)計提了應(yīng)分配股東的紅利，但是由于資金問題暫時不分配，是否需要代扣個稅
2. 2019年公司對外投資，取得一筆投資收益100萬元，匯算清繳如何納稅調(diào)整
3. 六種形式的股東，取得分紅，稅負完全不一樣
4. 股東撤資相關(guān)事項
1）股東需繳納哪些稅
2）如何納稅
5. 這種企業(yè)從被投資方取得的分紅，照樣需要扣繳20%個稅
6.投資收益免征企業(yè)所得稅？不一定
7. 盈余公積來源于哪里？主要用途是什么？若是轉(zhuǎn)增資本是否存在涉稅問題
8. 未分配利潤能否直接轉(zhuǎn)增實收資本，是否需要繳納個稅
案例：老板合理合法從自己公司拿走利潤，綜合稅負40%
案例：公司一年利潤1000萬元，為什么到手的僅剩600萬元
第四部分 企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組、注銷環(huán)節(jié)納稅籌劃
一、企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組的注意事項
1. 企業(yè)重組、合并、分立的稅收優(yōu)惠政策
2. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓中個稅風(fēng)險防范及納稅籌劃
3. 變“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”為“減資增資”
4. 轉(zhuǎn)讓股權(quán)價格明顯偏低，如何納稅
二、企業(yè)注銷“難”
1. 注銷難，終于稅總發(fā)【2019】64號中三個“進一步”來了
2. 認繳制的公司注銷，是否需要補齊注冊資金
3. 不會處理公司注銷涉稅問題的會計不是好會計
4. 這樣任性的10種籌劃方式，萬萬不可
1）納稅籌劃切記不要顧此失彼，否則就是失敗的籌劃
2）關(guān)于納稅籌劃的10個慎重提醒
課堂總結(jié)
企業(yè)納稅籌劃技巧
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- 李運吉