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非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)課程

課程背景：
銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的，風(fēng)險(xiǎn)有多樣性。其中主要的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是信用風(fēng)險(xiǎn)。本次培訓(xùn)就圍繞銀行非財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)了解，以及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的解讀、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別、銀行全面預(yù)算管理、銀行核心資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)管理等來展開，哪些報(bào)表、報(bào)表中的哪些項(xiàng)目要給予重點(diǎn)“關(guān)照”，高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，惹不起，躲的起，寧走遠(yuǎn)，不走險(xiǎn)，是銀行應(yīng)該具備的財(cái)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。銀行作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，自身應(yīng)該如何提高償付能力。
 

課程大綱：
模塊單元內(nèi)容
一、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)與報(bào)表閱讀理念
1.企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與財(cái)務(wù)報(bào)表
2、基礎(chǔ)知識(shí)與理念l四大會(huì)計(jì)假設(shè)l權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制l時(shí)點(diǎn)數(shù)與時(shí)期數(shù)
3.財(cái)務(wù)記賬邏輯及科目關(guān)聯(lián)l要學(xué)地道戰(zhàn)——村與村，戶與戶，地道連成片！
4、財(cái)務(wù)報(bào)表種類l報(bào)表之間變動(dòng)邏輯
5、財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀邏輯l三大邏輯切入l債權(quán)人分析框架l利潤(rùn)與現(xiàn)金流的辯證關(guān)系
6.三大報(bào)表之間的勾稽關(guān)系l報(bào)表的內(nèi)在聯(lián)系l報(bào)表的邏輯關(guān)系
7、現(xiàn)金流報(bào)表編制之間接法l間接法編制路徑和原理l間接法編制將三大報(bào)表聯(lián)系起來

二、抽絲剝繭--認(rèn)識(shí)報(bào)表中核心科目——案例
1.商譽(yù)：從湘鄂情收購(gòu)玖尊坊說起
2.或有負(fù)債：鴻海收購(gòu)夏普案
3.應(yīng)收賬款：蓮花味精的壞賬準(zhǔn)備！應(yīng)收賬款保理融資
4.其他應(yīng)收款：掀起你的蓋頭來
5.其他應(yīng)收款：掀起你的蓋頭來
6.在建工程：一個(gè)財(cái)務(wù)上既愛又恨的項(xiàng)目（體外循壞造假案）
7.存貨之坑爹之旅？l獐子島、康得新l紫鑫藥業(yè)周轉(zhuǎn)之謎
8.固定資產(chǎn)與折舊：鋼鐵企業(yè)離不開的毒品l寶鋼l方大特鋼l武鋼
9.長(zhǎng)期股權(quán)投資：繞不開的資本運(yùn)作l海航
10.無形資產(chǎn)：除了地，其他都沒有什么意思！l樂視的無形資產(chǎn)
11.營(yíng)業(yè)外收入：用好是寶！l蘇寧門店的“REITs”操作l白云山負(fù)商譽(yù)的操作
12.其他應(yīng)付款：一個(gè)甜餅罐！l企業(yè)小金庫(kù)
13.預(yù)收賬款：收入的風(fēng)向標(biāo)！預(yù)付賬款：掏空企業(yè)手段l茅臺(tái)的收入已觸及“天花板”l預(yù)付賬款案例分析
14.表外資產(chǎn)或負(fù)債：一切盡在不言中！l銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)比較在行l(wèi)企業(yè)也有表外資產(chǎn)或負(fù)債
15.管理費(fèi)用（中國(guó)特色的項(xiàng)目）：大肚能容天下難容之事！l官員餐費(fèi)變豬飼料？l中國(guó)鐵建0招待費(fèi)之謎？l在建工程吃了多少招待費(fèi)？
16.在建工程！l萬福生科的在建工程l萬福生科的連環(huán)套
17.營(yíng)業(yè)外支出：一次性剝離資產(chǎn)的妙用！l天山生物l非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)處置

三、財(cái)務(wù)比率透視分析
1.盈利能力指標(biāo)分析，揭示盈利質(zhì)量的影響來源
附案例：某公司的盈利能力的分析
2.償債能力的比率分析:短期償債能力和長(zhǎng)期償債能力
附基于現(xiàn)金流量表的償債能力分析
3.經(jīng)營(yíng)效率的比率分析：存貨與應(yīng)收賬款的回收指標(biāo)

四、財(cái)務(wù)造假原理及舞弊手段識(shí)別
1、造假路徑及企業(yè)造假偏好
2、存貨虛增、利潤(rùn)虛增的案例分析
3、現(xiàn)金流操作的手法
4、收入虛增手法
5、虛減成本費(fèi)用手法

五、銀行預(yù)算
1、全面預(yù)算編制方法和程序
2、銀行的固定預(yù)算與彈性預(yù)算
3、銀行存款預(yù)算
4、銀行的存款計(jì)劃測(cè)算
5、利息成本預(yù)算
6、存款成本預(yù)算
7、銀行營(yíng)銷與管理費(fèi)用預(yù)算
8、銀行營(yíng)業(yè)收入預(yù)算
9、銀行利潤(rùn)預(yù)算

六、銀行財(cái)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)
1、阿爾特曼“Z”模型
2、沃爾信用評(píng)級(jí)法
3、信用能力指數(shù)評(píng)級(jí)
5.貸款損失與質(zhì)量管理；
6.銀行資產(chǎn)負(fù)債表；
7.商業(yè)銀行資金成本計(jì)算；
8.商業(yè)銀行資本管理；
9.資本充足率計(jì)算；
10.商業(yè)銀行收入與成本利潤(rùn)計(jì)算
財(cái)務(wù)思維黑白大戰(zhàn)
1、第一輪上午
2、第二輪上午
3、第三輪上午
4、第四輪上午
5、第五輪下午
6、第六輪下午
7、第七輪下午

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