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全面預(yù)算管理課程學(xué)習(xí)

課程背景：
預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)老舊，財(cái)務(wù)不懂業(yè)務(wù)。
實(shí)際執(zhí)行總是超預(yù)算，不知道怎么去控制。
編制預(yù)算變成了“討價(jià)還價(jià)”。
不懂計(jì)劃、預(yù)算與預(yù)測(cè)的區(qū)別與聯(lián)系
預(yù)算管理不能銜接企業(yè)戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)
該花的錢花不掉，該做的事情沒做好，不該發(fā)生的還在繼續(xù)，迷惑預(yù)算工作意義在哪里。
......
全面預(yù)算管理曾帶來中國(guó)企業(yè)管理與財(cái)務(wù)管理的一次變革，這種變革的力量至今仍在延續(xù)。在財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型大時(shí)代背景下，如果企業(yè)還想“以不變應(yīng)萬變”的思路來做預(yù)算，那預(yù)算只會(huì)演變成痛苦的“數(shù)字游戲”。企業(yè)必須轉(zhuǎn)變思路，只有“有效的預(yù)算和管控”才能銜接企業(yè)的戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)與績(jī)效，幫助企業(yè)把未來帶進(jìn)現(xiàn)實(shí)。

課程收益：
本次課程通過對(duì)全面預(yù)算管理體系的介紹和各環(huán)節(jié)要點(diǎn)解析，配合實(shí)務(wù)案例，為學(xué)員搭建系統(tǒng)的、科學(xué)的全面預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實(shí)施，充分運(yùn)用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運(yùn)作，為企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展的道路上指明方向。
通過本課程的學(xué)習(xí)，你將獲得以下幾個(gè)方面的專業(yè)提升：
■ 系統(tǒng)地掌握全面預(yù)算體系編制的精髓，理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系；
■ 掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法，學(xué)會(huì)通過預(yù)算管理對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)
■ 通過預(yù)算協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾，真正提高公司效益

授課對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、預(yù)算管理人員、財(cái)務(wù)人員等
授課方式：講師講授+案例分析+實(shí)操演練

課程目錄
模塊一 全面預(yù)算管理的那些事
模塊二 實(shí)施全面預(yù)算管理的環(huán)境
模塊三 建立好預(yù)算的組織體系
模塊四 全面預(yù)算管理的實(shí)施環(huán)節(jié)
模塊五 企業(yè)生命周期與預(yù)算指引
模塊六 全面預(yù)算管理實(shí)操步驟的案例分析

課程大綱
模塊一 全面預(yù)算管理的那些事
1、全面預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)誤區(qū)
2、推行預(yù)算管理的困難與風(fēng)險(xiǎn)
3、真正意義上的全面預(yù)算管理
4、全面預(yù)算管理的作用

模塊二 實(shí)施全面預(yù)算管理的環(huán)境
一、落實(shí)好實(shí)施全面預(yù)算管理的前提
1、高級(jí)管理層支持和全員參與
2、健全的預(yù)算組織體系
3、完善的企業(yè)管理制度體系
4、規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)的全面預(yù)算管理流程
5、真實(shí)、準(zhǔn)確的成本核算等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)
二、梳理好預(yù)算的外部環(huán)境
1、預(yù)算與績(jī)效之間的關(guān)系
2、預(yù)算與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的關(guān)系
3、預(yù)算與標(biāo)準(zhǔn)化的關(guān)系

模塊三 建立好預(yù)算的組織體系
1、設(shè)置預(yù)算組織體系的目的
2、預(yù)算組織體系的形式
3、預(yù)算組織各級(jí)的職責(zé)
模塊四 全面預(yù)算管理的實(shí)施環(huán)節(jié)
一、全面預(yù)算管理體系的框架
二、戰(zhàn)略規(guī)劃
1、戰(zhàn)略和預(yù)算的關(guān)系
2、戰(zhàn)略地圖的繪制
三、年度運(yùn)作計(jì)劃
1、年度運(yùn)作計(jì)劃的內(nèi)容
2、關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)
四、預(yù)算模型
1、預(yù)算模型結(jié)構(gòu)
2、預(yù)算模型要素
3、預(yù)算模型設(shè)計(jì)的要點(diǎn)
五、預(yù)算信息化工具
1、最基礎(chǔ)的工具：Excel
2、 ERP中的預(yù)算模塊
3、專業(yè)的預(yù)算軟件
六、預(yù)算編制
1、預(yù)算編制方案
2、預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議
3、利潤(rùn)中心的預(yù)算編制
4、成本中心的預(yù)算編制
5、費(fèi)用中心的預(yù)算編制
6、投資中心的預(yù)算編制
7、運(yùn)營(yíng)資金預(yù)算的編制
8、項(xiàng)目預(yù)算的編制
9、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制
七、預(yù)算的陳述與審批
1、年度預(yù)算會(huì)議
2、預(yù)算陳述
八、預(yù)算的執(zhí)行分析
1、使用好有效的控制方法
2、掌握好四個(gè)預(yù)算分析的要點(diǎn)
3、預(yù)算差異分析與反饋控制
4、預(yù)算調(diào)整控制
5、滾動(dòng)預(yù)測(cè)的有效執(zhí)行
九、預(yù)算的考核評(píng)價(jià)
1、預(yù)算考核評(píng)價(jià)的關(guān)鍵點(diǎn)
2、預(yù)算平衡考核制度
3、關(guān)聯(lián)捆綁式的考核
4、非可控因素的考核
5、預(yù)算獎(jiǎng)勵(lì)

模塊五 企業(yè)生命周期與預(yù)算指引
1、初創(chuàng)期的預(yù)算管理模式
2、增長(zhǎng)期的預(yù)算管理模式
3、成熟期的預(yù)算管理模式
4、衰退期的預(yù)算管理模式

模塊六 全面預(yù)算管理實(shí)操步驟的案例分析：
1、XX集團(tuán)背景介紹
2、XX集團(tuán)實(shí)施全面預(yù)算管理的環(huán)境： 
3、XX集團(tuán)實(shí)施全面預(yù)算管理面臨的問題
4、XX集團(tuán)實(shí)施全面預(yù)算管理的具體做法

課堂總結(jié)與答疑

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