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技術(shù)企業(yè)真帳實(shí)訓(xùn)

課程背景：
基于對(duì)高新技術(shù)企業(yè)有一定認(rèn)識(shí)與了解的基礎(chǔ)上，許多財(cái)務(wù)人員仍然不清楚在具體業(yè)務(wù)處理的過(guò)程中應(yīng)遵循的原則及解決的思路。尤其是在針對(duì)于高企會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、研發(fā)費(fèi)用的核算、政府補(bǔ)助的核算、高企年報(bào)的填寫等方面。因此， 從實(shí)操的角度開(kāi)發(fā)了專門針對(duì)高企賬務(wù)處理、納稅申報(bào)、年報(bào)填寫的專題課程。

課程收益：
全盤真賬解析高新技術(shù)企業(yè)業(yè)務(wù)開(kāi)展環(huán)節(jié)中會(huì)計(jì)分錄及注意事項(xiàng)，各項(xiàng)稅種納稅申報(bào)以及高新年報(bào)填寫的要點(diǎn)。并結(jié)合高新技術(shù)企業(yè)實(shí)務(wù)中處理的難點(diǎn)，如包括如何核算收入成本、研發(fā)費(fèi)用核算、資本化與費(fèi)用化問(wèn)題、銷售研發(fā)樣品、技術(shù)開(kāi)發(fā)與技術(shù)轉(zhuǎn)讓會(huì)計(jì)處理，高新年報(bào)填寫等問(wèn)題全面為學(xué)員展現(xiàn)高新技術(shù)企業(yè)賬務(wù)處理的思路與財(cái)稅工作的核心問(wèn)題。同時(shí)針對(duì)高新技術(shù)企業(yè)涉及稅收優(yōu)惠如何財(cái)務(wù)處理等問(wèn)題進(jìn)行詳解，助您快速掌握高新技術(shù)企業(yè)的賬務(wù)處理與納稅申報(bào)，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

課程時(shí)間：1-2天，6小時(shí)/天。

課程對(duì)象：高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)人員，對(duì)高新技術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)核算有疑問(wèn)的財(cái)務(wù)人員，有意從事或?qū)⒁獜氖赂咝录夹g(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的人員

課程方式：講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結(jié)

課程大綱
第一部分 高新技術(shù)企業(yè)賬務(wù)處理
一、高新技術(shù)企業(yè)如何設(shè)置會(huì)計(jì)科目
二、企業(yè)基本信息介紹
1、注冊(cè)信息
2、具體業(yè)務(wù)介紹
3、涉稅信息及稅種介紹
三、高新技術(shù)企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)與成本核算
【業(yè)務(wù)一】高新技術(shù)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售
1、生產(chǎn)領(lǐng)用材料、物料消耗分錄
2、結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用分錄
3、生產(chǎn)環(huán)節(jié)成本核算的過(guò)程分錄
4、完工產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄
5、銷售出庫(kù)分錄
6、確認(rèn)高新技術(shù)產(chǎn)品銷售收入
【業(yè)務(wù)二】高新技術(shù)服務(wù)收入與成本確認(rèn)
1、技術(shù)服務(wù)收入核算
2、技術(shù)開(kāi)發(fā)收入核算
3、技術(shù)服務(wù)成本歸集與結(jié)轉(zhuǎn)
4、技術(shù)開(kāi)發(fā)成本歸集與結(jié)轉(zhuǎn)
【業(yè)務(wù)三】政府補(bǔ)助收入確認(rèn)與結(jié)轉(zhuǎn)
1、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定補(bǔ)貼如何入賬
2、研發(fā)經(jīng)費(fèi)如何入賬
3、專項(xiàng)用途財(cái)政性資金如何入賬
4、不征稅收入如何入賬
四、高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用核算
1.研發(fā)部領(lǐng)用原材料
2.分配研發(fā)人員工資薪金
3.研發(fā)部固定資產(chǎn)計(jì)提折舊
4.研發(fā)部門發(fā)生的公共費(fèi)用核算
5.研發(fā)人員發(fā)生的各類費(fèi)用核算
6.支付委托研發(fā)費(fèi)用核算
7.開(kāi)發(fā)階段研發(fā)費(fèi)用核算過(guò)程
8.自行研發(fā)取得無(wú)形資產(chǎn)核算
9.研發(fā)費(fèi)用在研發(fā)項(xiàng)目間分配的會(huì)計(jì)處理
10.研發(fā)費(fèi)用月末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)處理
11.銷售研發(fā)形成樣品的會(huì)計(jì)處理
12.研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)攤銷的會(huì)計(jì)處理
五、高新技術(shù)企業(yè)日常業(yè)務(wù)核算
1.收到承兌匯票
2.背書轉(zhuǎn)讓承兌匯票
3.差錯(cuò)更正會(huì)計(jì)處理
4.員工借款
5.購(gòu)置固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理
6.支付專利代理費(fèi)會(huì)計(jì)處理
7.支付專利年費(fèi)會(huì)計(jì)處理
8.支付違約金賠償
9.長(zhǎng)期無(wú)法償付款項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理
10.房租分?jǐn)偟臅?huì)計(jì)處理
11.領(lǐng)用產(chǎn)品參展的會(huì)計(jì)處理
12.售后費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理
六、支付各項(xiàng)稅費(fèi)
1.計(jì)提繳納增值稅的賬務(wù)處理
2.進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減稅額的處理
3.計(jì)提各項(xiàng)附加稅費(fèi)的賬務(wù)處理
4.進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理
5.免稅項(xiàng)目的賬務(wù)處理
6.稅控設(shè)備抵減增值稅的賬務(wù)處理
七、支付員工福利
1.計(jì)提支付工資的賬務(wù)處理
2.計(jì)提繳納社會(huì)保險(xiǎn)賬務(wù)處理
3.發(fā)放員工生日補(bǔ)助的賬務(wù)處理
4.支付員工培訓(xùn)費(fèi)

第二部分 高新技術(shù)企業(yè)納稅申報(bào)與高新年報(bào)填寫
一、一般納稅人增值稅
二、企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)
三、高新技術(shù)企業(yè)年報(bào)填寫

結(jié)語(yǔ)：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

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