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預(yù)算目標(biāo)落地管理

【課程背景】
凡事預(yù)則立、不預(yù)則廢，預(yù)算是規(guī)劃企業(yè)發(fā)展、確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的有力工具，它能幫助企業(yè)各部門(mén)、每名員工樹(shù)立目標(biāo)和責(zé)任意識(shí)，實(shí)現(xiàn)資源有效利用。做好預(yù)算能夠推動(dòng)各項(xiàng)工作有序開(kāi)展，做到考核有標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)懲有依據(jù)。
那怎樣才能做好預(yù)算呢？在預(yù)算制定過(guò)程中，普遍存在以下一些問(wèn)題：
部門(mén)員工抱怨目標(biāo)定得太高，問(wèn)題出在哪里？
預(yù)算目標(biāo)與執(zhí)行過(guò)程脫節(jié)，如何化解？
考核流于形式，關(guān)鍵考核指標(biāo)如何設(shè)計(jì)？
黃老師認(rèn)為，做好預(yù)算要解決前、中、后三個(gè)層面問(wèn)題，首先預(yù)算要做好頂層設(shè)計(jì)，也就是解決戰(zhàn)略目標(biāo)合理性問(wèn)題；其次是預(yù)算過(guò)程有監(jiān)控；最后是執(zhí)行結(jié)果有獎(jiǎng)懲。
全面預(yù)算是戰(zhàn)略實(shí)施的重要工具，它幫助企業(yè)戰(zhàn)略具體化、可操作，激發(fā)全體員工共同參與，推動(dòng)戰(zhàn)略在執(zhí)行層面有效開(kāi)展和順利落地。
黃老師具有多年不同行業(yè)、不同類(lèi)型公司的預(yù)算實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，幫助多家公司建立了科學(xué)的預(yù)算體系，黃老師采取理論結(jié)合實(shí)際的教學(xué)模式，讓學(xué)員既掌握理論知識(shí)，也掌握實(shí)操工具，達(dá)到學(xué)之即用的良好效果。

【課程收益】
掌握戰(zhàn)略目標(biāo)如何設(shè)定
掌握目標(biāo)分解的方法
掌握預(yù)算工作如何啟動(dòng)
掌握預(yù)算編制方法
掌握如何對(duì)預(yù)算執(zhí)行實(shí)施控制
掌握預(yù)算考核方法

【課程特色】經(jīng)驗(yàn)?zāi)Y(jié)，授人以漁；內(nèi)容科學(xué)，邏輯清晰；理實(shí)交融，拓寬視野

【課程對(duì)象】董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、各級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)人員

【課程大綱】
引言：凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢
案例：生活中的預(yù)算小常識(shí)
1、預(yù)算的根本目的
2、預(yù)算需要發(fā)揮每一個(gè)人的力量
討論：預(yù)算就是財(cái)務(wù)部門(mén)的事嗎？
3、預(yù)算對(duì)企業(yè)管理有什么重要作用
4、企業(yè)做預(yù)算，為什么目標(biāo)和結(jié)果差異大
5、化解辦法

一、如何制定切實(shí)可行的目標(biāo)計(jì)劃？
1、預(yù)算是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)管理的工具
2、利用SWOT工具制定公司戰(zhàn)略
3、利用五力模型工具了解行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)
案例：五力模型分析，了解華為手機(jī)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)
4、利用波士頓矩陣分析確立戰(zhàn)略落腳點(diǎn)
5、戰(zhàn)略目標(biāo)制定
案例：從十九屆五中全會(huì)看目標(biāo)制定
6、年度目標(biāo)確定方法
-關(guān)鍵指標(biāo)法
-利潤(rùn)差額考核法
案例：某利潤(rùn)中心預(yù)算目標(biāo)考核設(shè)計(jì)方案
7、年度目標(biāo)制定SMART原則
8、目標(biāo)的策略計(jì)劃
討論：各部門(mén)年度目標(biāo)怎樣才能夠落地

二、預(yù)算編制的組織工作
1、預(yù)算實(shí)現(xiàn)的體系框架
2、預(yù)算編制的程序
3、全面預(yù)算管理的體系
4、預(yù)算組織
5、董事會(huì)主要職責(zé)
6、預(yù)算管理委員會(huì)職責(zé)
7、財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)
8、業(yè)務(wù)及其他職能部門(mén)職責(zé)
9、預(yù)算監(jiān)督及考核部門(mén)職責(zé)
10、責(zé)任中心劃分和考核指標(biāo)
11、預(yù)算制度體系
12、預(yù)算啟動(dòng)會(huì)前期準(zhǔn)備
13、預(yù)算啟動(dòng)會(huì)內(nèi)容
14、預(yù)算培訓(xùn)及編制5W1H法則
工具：填表說(shuō)明、預(yù)算制度及相關(guān)管理辦法

三、預(yù)算如何編制？
1、全面預(yù)算編制的六大方法
固定預(yù)算編制方法
-彈性預(yù)算編制方法
-零基預(yù)算和增量預(yù)算
-定期預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算
2、預(yù)算編制
-全面預(yù)算體系
-銷(xiāo)售預(yù)算編制
-生產(chǎn)預(yù)算編制
-直接材料預(yù)算編制
-直接人工預(yù)算編制
-制造費(fèi)用預(yù)算編制
-產(chǎn)成品成本預(yù)算編制
-銷(xiāo)售及管理費(fèi)用預(yù)算編制
-現(xiàn)金預(yù)算編制
-預(yù)計(jì)利潤(rùn)表
-預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表
3、預(yù)算平衡
4、預(yù)算過(guò)會(huì)及審批
課堂實(shí)操練習(xí)：預(yù)算編制

四、預(yù)算執(zhí)行控制
1、預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中經(jīng)常遇到的問(wèn)題
2、預(yù)算執(zhí)行 
-預(yù)算四大控制手段
3、預(yù)算調(diào)整
-預(yù)算調(diào)整的四種情況
-預(yù)算調(diào)整的時(shí)間
4、超預(yù)算審批流程
5、建立三重一大決策機(jī)制
6、預(yù)算分析
-預(yù)算差異分析
-四步法編制預(yù)算分析報(bào)告
7、用預(yù)算控制固定投入對(duì)盈虧平衡點(diǎn)影響
案例：大量固定投入導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)
思考：預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中遇到環(huán)境變化需要調(diào)整怎么辦？
工具：預(yù)算分析報(bào)告如何分析預(yù)算執(zhí)行問(wèn)題

五、如何確保預(yù)算目標(biāo)能真正落地
1、一把手在預(yù)算工作中起到的作用
2、如何設(shè)置考核指標(biāo)
-部門(mén)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)設(shè)計(jì)
3、四步法兌現(xiàn)考核獎(jiǎng)懲
4、預(yù)算目標(biāo)落地的四大措施

預(yù)算目標(biāo)落地管理