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國(guó)際工程財(cái)稅課程

課程大綱
第一章  國(guó)際工程稅務(wù)管理基礎(chǔ)
一、課程大綱
1、國(guó)際工程稅務(wù)管理概述
①國(guó)際工程項(xiàng)目的主要特征
（2）稅務(wù)管理需要考慮的要素
（3）稅收籌劃的理論框架
（4）如何掌握項(xiàng)目所在地稅法
（5）外文賬目處理方式
（6）與第三方咨詢機(jī)構(gòu)的合作
（7）稅務(wù)審計(jì)與稅務(wù)稽查
2、跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及稅收管理
（1）跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)典型稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（2）跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)典型稅務(wù)管理
3、國(guó)際工程執(zhí)行機(jī)構(gòu)組織形式與稅收籌劃方式
（1）項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)
（2）不同形式的項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)的稅收籌劃
（3）跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收籌劃
二、案例分析
1、東南亞國(guó)家工程行業(yè)主要稅制比較
2、越南對(duì)“常設(shè)機(jī)構(gòu)”和“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”的相關(guān)規(guī)定
3、印度EPC項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)分析

第二章  國(guó)際工程稅務(wù)管理和稅務(wù)籌劃
一、課程大綱
1、國(guó)際EPC工程項(xiàng)目稅務(wù)管理和稅務(wù)籌劃
（1）項(xiàng)目各階段需考慮的稅務(wù)事項(xiàng)
（2）國(guó)際EPC工程項(xiàng)目投標(biāo)階段
①項(xiàng)目當(dāng)?shù)乜赡苌婕暗亩惙N
②項(xiàng)目當(dāng)?shù)厮枚愓鞫悪C(jī)制
③項(xiàng)目簽約方案
④機(jī)構(gòu)實(shí)體
⑤“免稅”對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)
⑥中國(guó)的稅收制度對(duì)企業(yè)對(duì)外承包工程的影響影響
⑦EPC項(xiàng)目稅負(fù)成本測(cè)算
（3）國(guó)際EPC工程項(xiàng)目商務(wù)談判階段
①合同構(gòu)架
②稅收承擔(dān)條款
③免稅項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
④免稅項(xiàng)目的稅務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理
（4）國(guó)際EPC工程項(xiàng)目建設(shè)和移交階段
①項(xiàng)目運(yùn)作成本費(fèi)用的列支–分包成本
②代扣代繳納稅義務(wù)人
③中國(guó)總部成本費(fèi)用的分?jǐn)?br /> ④利潤(rùn)及其他收益匯回管理
⑤境外業(yè)務(wù)平臺(tái)的設(shè)立
⑥合理安排關(guān)聯(lián)交易
2、國(guó)際投建營(yíng)項(xiàng)目稅務(wù)管理及籌劃
（1）典型國(guó)際投建營(yíng)項(xiàng)目合同構(gòu)架
（2）項(xiàng)目所在地及中國(guó)的稅制和征管
（3）稅收優(yōu)惠的考慮
（4）利潤(rùn)及其他收益匯回管理
（5）投資控股架構(gòu)設(shè)計(jì)
（6）融資安排稅務(wù)優(yōu)化
（7）主要稅種考量流轉(zhuǎn)稅關(guān)稅企業(yè)所得稅
（8）財(cái)務(wù)模型中稅負(fù)考慮
二、案例分析
1、印度國(guó)際EPC項(xiàng)目稅務(wù)籌劃方案
2、沙特阿拉伯國(guó)際EPC項(xiàng)目稅收籌劃方案
3、國(guó)際投建營(yíng)項(xiàng)目投資控股架構(gòu)設(shè)計(jì)

第三章  國(guó)際工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)
一、課程大綱
1、國(guó)際工程財(cái)務(wù)管理概述
（1）商業(yè)模式和財(cái)務(wù)管理
（2）會(huì)計(jì)核算主體項(xiàng)目辦公室或子公司
①項(xiàng)目辦公室或子公司
②前期工作策劃
③銀行開(kāi)戶需要考慮的因素
④公司總部對(duì)海外機(jī)構(gòu)的管理
（3）財(cái)務(wù)管理體系
①財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)
②財(cái)務(wù)管理程序描述
③財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)
④財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)關(guān)注的關(guān)鍵要素
⑤財(cái)務(wù)管理的技巧
2、會(huì)計(jì)核算體系
（1）總體會(huì)計(jì)核算體系
①四個(gè)會(huì)計(jì)假設(shè)
②境內(nèi)合同和境外合同拆分比例
③會(huì)計(jì)科目設(shè)置及審批
④公司總部與項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)會(huì)計(jì)核算范圍劃分
（2）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作指南
①財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)說(shuō)明
②中國(guó)-海外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則轉(zhuǎn)化
（3）項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算操作指南
①項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算操作指南
②提升財(cái)務(wù)管理人員價(jià)值
二、案例分析
1、印度國(guó)際EPC項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算范圍劃分（B項(xiàng)目）
2、印度國(guó)際EPC項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理程序及背后的故事（K項(xiàng)目）
3、國(guó)際項(xiàng)目會(huì)計(jì)*實(shí)踐（重要）

第四章  國(guó)際工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)分析
一、課程大綱
1、國(guó)際工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施
（1）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理
（2）項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
①項(xiàng)目全生命周期財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
②主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析
③主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
④項(xiàng)目經(jīng)理需要面對(duì)的實(shí)際問(wèn)題
2、項(xiàng)目預(yù)期管理
（1）預(yù)期管理要素
（2）預(yù)期管理角色
（3）走向和趨勢(shì)分析和評(píng)估
（4）利益沖突
（5）預(yù)期管理的意義
（6）預(yù)期管理實(shí)施建議
3、財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析
（1）財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析
①財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告
②財(cái)務(wù)報(bào)表全景反應(yīng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)
③資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)表 現(xiàn)金流量表
④凈利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量的關(guān)系
⑤經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量分析
⑥現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析
（2）項(xiàng)目經(jīng)理關(guān)注的財(cái)務(wù)指標(biāo)
①項(xiàng)目經(jīng)理關(guān)注的財(cái)務(wù)指標(biāo)
②重點(diǎn)關(guān)注和定期監(jiān)控-現(xiàn)金流指標(biāo)
（3）項(xiàng)目部的警示指標(biāo)（三條警戒線）
二、案例分析
1、某國(guó)際工程項(xiàng)目保函被扣案例
2、印度國(guó)際EPC項(xiàng)目現(xiàn)金流管理案例（B項(xiàng)目）

第五章  國(guó)際工程項(xiàng)目利潤(rùn)管理
一、課程大綱
1、利潤(rùn)管理
（1）利潤(rùn)管理概述
①*和EPC范圍及各階段對(duì)費(fèi)用的影響
②EPC項(xiàng)目規(guī)劃和設(shè)計(jì)階段對(duì)造價(jià)的影響
③EPC項(xiàng)目成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)
④EPC項(xiàng)目利潤(rùn)管理
（2）價(jià)值提升實(shí)踐
①價(jià)值工程
②*實(shí)踐
③項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理
（3）項(xiàng)目范圍管理
①項(xiàng)目范圍管理內(nèi)容
②項(xiàng)目范圍分工DOR
③項(xiàng)目范圍定義及WBS工作分解結(jié)構(gòu)
④WBS的六層結(jié)構(gòu)
⑤工作任務(wù)包
（4）項(xiàng)目成本管理和控制
①建筑工程項(xiàng)目成本編制
②資源/費(fèi)用分配矩陣R/CAM
③成本控制工具 - 掙值管理技術(shù)
（5）項(xiàng)目預(yù)算管理
①財(cái)務(wù)控制-費(fèi)用&預(yù)算
②合同變更對(duì)預(yù)算管理的影響
③項(xiàng)目預(yù)算管理對(duì)項(xiàng)目利潤(rùn)的影響
二、案例分析
1、印度國(guó)際EPC項(xiàng)目成本控制要點(diǎn)（T項(xiàng)目）

第六章  國(guó)際工程項(xiàng)目票據(jù)管理和關(guān)鍵業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理流程
一、課程大綱
1、票據(jù)管理
（1）境外采購(gòu)及物流票據(jù)管理
①進(jìn)出口單證的收集和制作
②進(jìn)出口單證與出口退稅（包括貨物出口和服務(wù)出口）
③與業(yè)主結(jié)算所需單證的規(guī)范性
（2）項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)票據(jù)管理
①與國(guó)際EPC項(xiàng)目相關(guān)的獨(dú)特的票據(jù)
②境內(nèi)設(shè)備采購(gòu)過(guò)程中的票據(jù)管理
③境內(nèi)工程用材料采購(gòu)過(guò)程中的票據(jù)管理
④境內(nèi)工程款結(jié)算過(guò)程中的票據(jù)管理
2、關(guān)鍵業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理流程
（1）現(xiàn)金及銀行存款會(huì)計(jì)處理*實(shí)踐
（2）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)處理*實(shí)踐
（3）主營(yíng)業(yè)務(wù)支出與應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)處理*實(shí)踐
二、案例分析
1、印度國(guó)際EPC項(xiàng)目稅務(wù)籌劃與票據(jù)對(duì)應(yīng)案例（B項(xiàng)目）
2、印度國(guó)際EPC項(xiàng)目與稅收相關(guān)業(yè)務(wù)處理流程（B項(xiàng)目）
3、某國(guó)際工程項(xiàng)目供應(yīng)商付款被詐騙案例

第七章  課程總結(jié)

國(guó)際工程財(cái)稅課程