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財務(wù)清理培訓(xùn)

 

課程對象：公司財總、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)人員、審計人員、稅務(wù)人員、事務(wù)所從業(yè)者

 

課程背景 

“兩岸猿聲啼不住，輕舟已過萬重山“。新《會計法》的實施，“金稅四期”的逐步搭建，企業(yè)作為經(jīng)濟鏈條主要節(jié)點，從來沒有像今天這樣，迎接著一個高速變化的數(shù)字時代，如何對標世界*的財務(wù)管理體制，如何合規(guī)處理業(yè)財稅問題，如何向管理會計轉(zhuǎn)型，如何做好數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表，是國民經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的前提，也是會計職場的發(fā)展瓶頸，尤其是在大數(shù)據(jù)、云計算功能的加持下，企業(yè)面臨的矛盾和風(fēng)險逐步凸顯。

本次課程按照新企業(yè)會計準則，對標“寧德時代”等行業(yè)龍頭企業(yè)，徹底清理企業(yè)亂賬，并聚焦企業(yè)會計實務(wù)，從采購、生產(chǎn)到銷售，從會計、稅務(wù)到內(nèi)控，從票、款、賬、稅到審，從小白到財總，從核算到分析，從實操到管理，從軟件到硬件，對16個以上有代表性的財稅風(fēng)險進行深度解析，結(jié)合大量真實案例，縱橫捭闔，深入淺出、有的放矢的全方位講授。幫助學(xué)員做到知已知彼，取長補短。以案為鑒，以知興替。

 

課程亮點 

這是集操作性和指導(dǎo)性為一體的研修課程，不單讓您熟稔方寸之間，更讓你拓寬維度，吸納他山之石，游刃大方之家，閱盡財報，不再迷茫。

結(jié)合經(jīng)典案例，給力學(xué)員掌握準則新理念、新思維。

篩選上市公司財報，形象演繹準則執(zhí)行過程中的重點、難點。

以表為綱，數(shù)據(jù)分析會計與稅收差異的申報表落腳。

以實操落地，有案可循為底蘊，把準則形象性、個性化、通俗化。

 

課程綱要

第一部分   新《會計法》修正對企業(yè)管理的主要影響 

1、新《會計法》修正背景與財務(wù)造假典型案例

2、新《會計法》修正，哪些會計法規(guī)配套政策同步修訂

3、 財政部開展會計信息質(zhì)量檢查違犯《會計法》處罰案例

4、新《會計法》十大變化，你還對外提供不一致的報表嗎

5、新《會計法》十大變化，亂賬還是假賬如何對號處罰

6、新《會計法》十大變化，稅務(wù)思維做賬有風(fēng)險嗎

7、新《會計法》十大變化，會計做賬的原則是什么

8、新《會計法》十大變化，電子憑證標準是什么 

9、新《會計法》十大變化，您與會計信息化差多遠

10、新《會計法》十大變化，會計監(jiān)督如何融入內(nèi)控制度

11、新《會計法》十大變化，處罰會計還是負責(zé)人

12、新《會計法》十大變化，如何保守秘密，保護自己

13、新《會計法》十大變化，最高檢跨期確認收入、成本屬于財務(wù)造假

 

第二部分  數(shù)據(jù)資產(chǎn)三步驟：合規(guī)、入表和增值

1、財務(wù)分析：“一利五率”與績效考核

2、經(jīng)典案例：數(shù)據(jù)入表對三大報表的影響

3、 A股*：數(shù)據(jù)資產(chǎn)的遞延所得稅會計處理

4、點“數(shù)”成金：對企業(yè)融資、投資、信托的影響

5、“數(shù)”歸何處：計入存貨還是無形資產(chǎn)

6、 他山之石：2024年入表的行業(yè)典型案例

7、 大數(shù)據(jù)與會計：會計資料與業(yè)務(wù)資料的入賬、記賬和歸檔

8、 數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的會計與稅務(wù)風(fēng)險

9、 內(nèi)蒙古首單數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表

10、會計信息化與數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的協(xié)調(diào)

 

第三部分  全行業(yè)新收入準則難點聚焦與財稅差異

一、制造業(yè)：【實案】對標“寧德時代”等銷售返利的財稅處理

1、  收入確認時點：發(fā)貨單、驗收單、簽收單還是進度結(jié)算單 

2、 合同負債還是遞延收益：預(yù)收貨款、工程款、貨款、勞務(wù)款、租金、政府補貼、股權(quán)轉(zhuǎn)讓款等用哪個會計科目  

3、 買一贈一 、積分返券、銷售返利、銷售退回、廢料銷售的業(yè)財稅票的處理

4、 質(zhì)保與維保：2024年會計處理新變化

5、  主要責(zé)任人和代理人：租賃代售水電費、大宗商品現(xiàn)貨貿(mào)易   

6、 履約成本：運費、裝卸費、報關(guān)費、倉儲費等的列支

7、 先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減新政實操要點及案例解析

二、其他行業(yè)：【實案】對標“中國建筑”恒生電子“等業(yè)務(wù)的財稅處理

1、  時段法與時點法：工程建設(shè)服務(wù)未完工項目列報在合同履約成本與合同資產(chǎn) 

2、  投入法與產(chǎn)出法：合同履約成本期末余額

3、  施工企業(yè)質(zhì)保金的業(yè)財稅票 

4、  設(shè)計、檢測等服務(wù)相關(guān)合同履約成本的會計處理

5、 以貨抵債的財稅處理

6、分期收款提供服務(wù)的業(yè)財稅票處理

 

第四部分  成本管控：全行業(yè)常見業(yè)務(wù)不合規(guī)處理應(yīng)對策略

一、存貨

1、 存貨項目列報內(nèi)容：在產(chǎn)品、合同履約成本、發(fā)出商品、開發(fā)成本等常見問題

2、 暫估入賬：未達票暫估存貨的財稅處理

3、 合并報表：暫估入賬進項稅、暫估成本所得稅

4、 存貨減值計提適用準則、計提科目、所得稅處理

二、投資與理財

1、集團公司資金周轉(zhuǎn)：單體報表與合并報表的財稅處理  

2、銀行理財產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性存款、大額存單會計、增值稅、所得稅處理  

3、投資收益還是財務(wù)費用：承兌匯票的終止確認——6+9銀行  

三、在建工程與借款利息

1、 項目建造期間利息資本化進入存貨嗎

2、 企業(yè)間及企業(yè)向銀行專項工程借款利息問題

3、 新準則下集團內(nèi)借款如何進行財稅處理

四、政府補助 

1、 政府補貼增值稅和所得稅優(yōu)惠的依據(jù)

2、 政府補貼計入哪個會計科目：遞延收益、專項應(yīng)付款、其他收益

3、 其他收益的核算范圍    

 

第五部分   現(xiàn)場答疑

 

講師介紹

秦 文 嬌

秦文嬌老師：經(jīng)濟學(xué)學(xué)士、高級會計師、注冊稅務(wù)師。擁有逾20年上市公司及大型集團財稅管理經(jīng)驗，熟悉企業(yè)財務(wù)實況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富財稅實戰(zhàn)經(jīng)驗，成功規(guī)劃數(shù)十家企業(yè)稅務(wù)戰(zhàn)略。善于思索，筆耕不輟，出版著作6部，在《財務(wù)與會計》《注冊稅務(wù)師》《財會月刊》等省部級以上刊物發(fā)表學(xué)術(shù)文章400多篇。同時，作為多家權(quán)威報刊特約撰稿人及在線咨詢專家，為行業(yè)提供專業(yè)見解與指導(dǎo)。

 

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