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采購(gòu)部門(mén)培訓(xùn)課程

一、【培訓(xùn)對(duì)象】
工程人員、審計(jì)人員、賬務(wù)人員、供應(yīng)鏈管理者、項(xiàng)目招標(biāo)人員、采購(gòu)員，采購(gòu)主管，采購(gòu)經(jīng)理及供應(yīng)商管理人員，行政人事人員、業(yè)務(wù)銷(xiāo)售人員，法務(wù)人員，合同審批人員，關(guān)務(wù)人員，合同管理人員，客戶(hù)服務(wù)人員等。
二、【培訓(xùn)收益】
1、掌握必備的法務(wù)知識(shí)和要求
2、如何有效進(jìn)行合同管理
3、合同管理的流程與重要性
4、識(shí)別合同陷阱的與風(fēng)險(xiǎn)的防范
5、合同糾紛的處理與應(yīng)對(duì)
6、常見(jiàn)合同管理的難點(diǎn)及重點(diǎn)
7、了解招投標(biāo)過(guò)程中法務(wù)要求和注意事項(xiàng)
8、合同法務(wù)要求和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
9、了解其他與合同有關(guān)的法律要求
10、理解合同審計(jì)的方式和策略
三、【培訓(xùn)時(shí)間】
2天/12小時(shí)
四、【課程大綱】
第一部分、對(duì)合同內(nèi)容條款理解,問(wèn)題應(yīng)對(duì)及規(guī)避法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一、認(rèn)識(shí)合同的本質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1、合同的本質(zhì)以及在商務(wù)中合同的作用
2、合同的基本特征
3、合同的內(nèi)容和表現(xiàn)形式
（1）如何明確合同的主體
（2）合同的三種表現(xiàn)形式的具體運(yùn)用
（3）格式條款的法律限制
4、為什么要對(duì)合同進(jìn)行管理
5、識(shí)別合同的風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
二、合同基本結(jié)構(gòu)、主要內(nèi)容條款和形成過(guò)程
1、合同條款的主要內(nèi)容和基本結(jié)構(gòu)
2、合同的兩種條款受法務(wù)影響
3、合同的形成的過(guò)程——條款之戰(zhàn)——哪個(gè)過(guò)程具備法律效力
4、案件分析——合同的主要條款要注意的問(wèn)題及如何應(yīng)對(duì)？
5、分析討論——如何對(duì)合同的結(jié)構(gòu)和條款內(nèi)容進(jìn)行審核？
三、法律規(guī)定的合同能力
1、法律規(guī)定合法合同的能力
（1）簽訂合同的有效性受年齡的限制嗎，法律如何規(guī)定？
（2）精神病人、喝酒或吸毒的人，他們的合同能力受限制嗎？如果規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)？
（3）有限公司和其他一些法人的合同能力受到限制嗎？如何界定？
（4）案例分析——某公司不能正確理解合同的能力所帶來(lái)的法律糾紛
2、合同成立的三個(gè)要件
3、三個(gè)案例分析：
（1）案例——試分析這家公司是否違約？是否承擔(dān)賠償責(zé)任？
（2）案例——被告有違約行為嗎？為什么？
（3）案例——根據(jù)以上案例，指出供應(yīng)商是否違反合同？說(shuō)明你的理由。
4、現(xiàn)場(chǎng)分析討論問(wèn)題：
（1）企業(yè)法人、法定代表人、法人代表、法定代表授權(quán)人合同的能力
（2）授權(quán)人再次授權(quán)行為人，具備法力效力嗎？
（3）三方交易中如何明確合同主體？
（4）書(shū)面合同在合同有效性方面重要性，如何取證？
（5）針對(duì)合同中的品質(zhì)、技術(shù)、交付和售后維護(hù)約定的主要條款要注意的問(wèn)題及如何應(yīng)對(duì)？
（6）商務(wù)人員不能正確理解合同的能力——訂單、送貨單等交易證據(jù)簽訂不規(guī)范所帶來(lái)的法律糾紛——導(dǎo)致收款危機(jī)——如何規(guī)范證據(jù)的簽訂？
 (7)在居間合同中，涉及兩方或者多方，以及居間費(fèi)、傭金、回扣等比較敏感的商業(yè)行為，面對(duì)這些合同的處理技巧及風(fēng)險(xiǎn)管控如何做好？ 
四、合同的形式及導(dǎo)致合同無(wú)效的因素
1、合同有哪三種形式？你通常采用什么合同方式？口頭合同有效嗎？
2、分析討論——什么樣的書(shū)面合同不用簽字或蓋章仍然有效？現(xiàn)實(shí)交易中遇到默認(rèn)的行為如何處理？
3、導(dǎo)致合同無(wú)效的四個(gè)因素，請(qǐng)分別分析說(shuō)明
4、可撤銷(xiāo)合同有幾種類(lèi)型
5、討論以下問(wèn)題：
（1）如何區(qū)分無(wú)效合同與可撤銷(xiāo)合同？
（2）什么樣的合同不要求當(dāng)事人簽字，仍然有效？
6、案例分析——雙方當(dāng)事人達(dá)成的口頭協(xié)議有無(wú)法律效力？為什么？
7、分析合同生效的四個(gè)要件
五、合同關(guān)系不涉及第三人原則
1、討論問(wèn)題：
（1）理解企業(yè)印章管理流程，如何理解合同是為商務(wù)活動(dòng)的服務(wù)的？
（2）用戶(hù)發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量有問(wèn)題應(yīng)該起訴當(dāng)事人還是生產(chǎn)商？
（3）商務(wù)人員外發(fā)產(chǎn)品或服務(wù)，質(zhì)量由誰(shuí)控制？
2、案例解密——某公司一起合同糾紛案
六、合同的主要條款解讀和分析及如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
1、合同的主要條款和附屬條款的要求和區(qū)別
2、合同特定條款的要求和限制
3、檢驗(yàn)合同條款是否有效的三條標(biāo)準(zhǔn)
4、采購(gòu)合同其他條款詳解與分析說(shuō)明
（1）免責(zé)和限責(zé)條款要求——如何表述，如何提醒，如何檢測(cè)
（2）預(yù)定損害賠償條款和懲罰條款——如何界定，如何限制
（3）所有權(quán)保留的問(wèn)題——現(xiàn)場(chǎng)討論何時(shí)物品所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移？
（4）案例分析——某公司物料所有權(quán)糾紛案解讀
（5）賠償條款——如何追責(zé)？
（6）不可抗力——什么情況下是不可抗力，如何區(qū)別區(qū)商業(yè)落空？生活中有哪些具體案例可以界定為不可抗力？
（7）如何解決合同糾紛——常用四種方法
七、采購(gòu)合同的支付條款的識(shí)別與陷阱防范——如何規(guī)避支付中的風(fēng)險(xiǎn)
1、支付的有關(guān)內(nèi)容和要求
（1）支付方式
（2）支付周期
（3）發(fā)票處理?xiàng)l款
（4）確定支付點(diǎn)
（5）支付的貨幣種類(lèi)
2、如何規(guī)避支付中的風(fēng)險(xiǎn)
（1）分析分期付款的優(yōu)點(diǎn)
（2）如何規(guī)避分期支付中不履行合同的風(fēng)險(xiǎn)？
（3）合同定金與訂金的不同？
（4）合同保留金
（5）財(cái)務(wù)支付中的五單合一
八、合同履行的本質(zhì)和基本原則
1、合同履行本質(zhì)和原則
2、履行的規(guī)則
3、履行抗辯權(quán)
4、案例分析：合同的陷阱防范問(wèn)題——甲方是否可以推遲交貨？乙方是否違約？
九、合同變更與轉(zhuǎn)讓?zhuān)贤瑱?quán)利義務(wù)的終止
1、案例分析——甲公司與乙公司簽訂的協(xié)議屬于什么性質(zhì)？對(duì)保證人的保證責(zé)任產(chǎn)生什么影響？
2、合同權(quán)利義務(wù)的終止和解除的不同
3、案例分享——這家公司是否有權(quán)解除合同？法院會(huì)支持A公司的主張？B公司能否要求損害賠償？
十、合同違約與爭(zhēng)議處理
1、合同違約處理的原則及法律規(guī)定
2、處理合同爭(zhēng)議的五種方法
3、合同無(wú)效或撤銷(xiāo)的法律后果
4、案例分析——甲方的要求認(rèn)定合同不成立的請(qǐng)求有無(wú)法律根據(jù)？此案應(yīng)如何處理？
5、案例分析——合同代理權(quán)和經(jīng)銷(xiāo)權(quán)不明確，導(dǎo)致的法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，如何對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商進(jìn)行管理？
十一、合同簽訂和執(zhí)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理
1、合同的簽訂時(shí)注意問(wèn)題
（1）了解合同成立的有效條件
（2）請(qǐng)慎重簽下您的名字——哪些內(nèi)容在合同中應(yīng)找到答案
2、電子合同的法律規(guī)定及注意的問(wèn)題
（1）、電子合同面臨的法律問(wèn)題——書(shū)面形式、簽名和證據(jù)及時(shí)間地點(diǎn)和數(shù)據(jù)傳遞的問(wèn)題
（1）書(shū)面形式的問(wèn)題——如EDI與書(shū)面文書(shū)是否同等效力
（2）電子商貿(mào)法——《貿(mào)易法委員會(huì)電子商貿(mào)示范法》
（3）電子合同的法律規(guī)定——要約和承諾
3、在履行(執(zhí)行)合同時(shí)的欺詐防范措施
（1）對(duì)主體欺詐的防范
（2）對(duì)質(zhì)量條款欺詐的防范
（3）對(duì)索賠條款欺詐的防范
（4）對(duì)以次充好欺詐的防范
第二部分、買(mǎi)賣(mài)合同/分包合同/技術(shù)合同管理/管理商標(biāo)權(quán)及法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
一、買(mǎi)賣(mài)合同的要求和法律特征
1、買(mǎi)賣(mài)合同的法律特征
2、買(mǎi)賣(mài)合同的有哪些必備條款
3、買(mǎi)賣(mài)合同中當(dāng)事人的效力——當(dāng)事人的義務(wù) 
4、買(mǎi)賣(mài)合同風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)和利益的承受
5、法律規(guī)定買(mǎi)賣(mài)合同中買(mǎi)受人的義務(wù)
6、 特種買(mǎi)賣(mài)合同——分期付款產(chǎn)品、樣品、試用產(chǎn)品、拍賣(mài)的買(mǎi)賣(mài)合同
7、案例分析：某公司銷(xiāo)售部門(mén)與供應(yīng)商的買(mǎi)賣(mài)合同糾紛
8、案例分析：某公司貨物買(mǎi)賣(mài)合同的糾份案處理
二、國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同管理
1、什么是國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同及國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同的特征 
2、國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同的國(guó)際公約 
3、四組國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)介紹 
4、國(guó)際貨物合同買(mǎi)賣(mài)合同的訂立過(guò)程——要約和承諾 
5、國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同的形式和內(nèi)容、雙方的義務(wù)有哪些
6、如何規(guī)避?chē)?guó)際貨物風(fēng)險(xiǎn)與所有權(quán)的轉(zhuǎn)移
7、國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同的違約救濟(jì) 
8、案例分析：
（1）某公司國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同的糾份案處理
（2）FOB術(shù)語(yǔ)案例分析——法院會(huì)支持賣(mài)方提出的損失賠償嗎?為什么?
三、分包合同的要求與法律特征
1、分包合同當(dāng)事人的責(zé)任
2、分包合同當(dāng)事人應(yīng)注意的問(wèn)題
3、分包人與承包人法律權(quán)利與義務(wù)
4、分包人如何規(guī)避法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
5、案例分析：
（1）某公司貨物買(mǎi)賣(mài)合同的糾份案處理
（2）案例分析——法院會(huì)支持賣(mài)方提出的損失賠償嗎?為什么?
四、技術(shù)合同的特定要求
1、技術(shù)合同的內(nèi)容由當(dāng)事人約定——技術(shù)情報(bào)和資料的保密、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的承擔(dān)等
2、技術(shù)合同的注意的問(wèn)題
3、技術(shù)合同要說(shuō)明的其他問(wèn)題
4、案例分析——技術(shù)合同內(nèi)容要求
五、管理版權(quán)合同（商標(biāo)版權(quán)）與知識(shí)產(chǎn)權(quán)
1、認(rèn)清知識(shí)產(chǎn)權(quán)的概念及其特征
2、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的種類(lèi)
3、如何規(guī)避著作權(quán)的法律風(fēng)險(xiǎn)
（1）什么是著作權(quán)
（2）經(jīng)典案例分析
（3）著作權(quán)（中國(guó)稱(chēng)版權(quán)）的法律特征
（4）著作權(quán)保護(hù)的對(duì)象
（5）作品的種類(lèi)
（6）著作權(quán)人
（7）案例分析
（8）著作權(quán)的期制
4、現(xiàn)場(chǎng)討論——如何明確有關(guān)商標(biāo)權(quán)與專(zhuān)利權(quán)問(wèn)題
5、案例分析——某公司的《商標(biāo)版權(quán)許可協(xié)議》分析
第三部分、招投標(biāo)過(guò)程控制與法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
一、招投標(biāo)過(guò)程控制及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1、招投標(biāo)前期策劃、招標(biāo)方案的制定與招標(biāo)策略
2、招標(biāo)采購(gòu)的適用條件
3、招投標(biāo)文件好何編寫(xiě)，編制過(guò)程中需要注意的事項(xiàng)與技巧
（1）標(biāo)書(shū)編寫(xiě)要求 
（2）招標(biāo)文件內(nèi)容
（3）招標(biāo)文件內(nèi)容禁止性規(guī)定 
4、招標(biāo)人不得為的行為
5、分析討論：
（1）投標(biāo)人須提供的資料 
（2）潛在投標(biāo)人實(shí)地考察
（3）如何進(jìn)行投標(biāo)人選擇
6、資格審查及如何投標(biāo)保證金具體操作有關(guān)問(wèn)題
7、現(xiàn)場(chǎng)討論：
（1）評(píng)標(biāo)過(guò)程的組織、評(píng)標(biāo)細(xì)則與評(píng)標(biāo)方案的制定，評(píng)標(biāo)中如何確定低于成本的惡意低價(jià)搶標(biāo)
（2）企業(yè)招標(biāo)小組如何組成，紀(jì)委可以做為招標(biāo)小組的成員嗎？
（3）如何確定最高限價(jià)與*限價(jià)？
（4）解釋履約保證金、定金、預(yù)付款區(qū)別
8、如何正確選用合同類(lèi)型和合同條款規(guī)避種種招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)
9、招標(biāo)采購(gòu)中如何預(yù)防違紀(jì)投標(biāo)及處理對(duì)策
10、建設(shè)工程、貨物采購(gòu)招標(biāo)程序及各個(gè)環(huán)節(jié)的要點(diǎn)解析
11、現(xiàn)場(chǎng)提問(wèn)：
（1）如何判定招投標(biāo)人員違規(guī)行為，以及有效處理方式；
（2）如何應(yīng)對(duì)投標(biāo)單位投訴；
（3）廢標(biāo)的權(quán)利依據(jù) 
12、監(jiān)督部門(mén)在資審、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、處理投訴等招投標(biāo)各個(gè)階段應(yīng)該注意的重點(diǎn)，實(shí)施有效監(jiān)督的方法技巧；
13、邀請(qǐng)招標(biāo)失敗原因及對(duì)策
14、履約過(guò)程中違約處理
15、如何開(kāi)展企業(yè)招投標(biāo)監(jiān)督體系的現(xiàn)狀總體評(píng)價(jià)與手段創(chuàng)新
二、招投標(biāo)過(guò)程控制中的案例分析
1、某公司投標(biāo)人未能按招標(biāo)文件要求提供所投貨物的案例；
2、某公司招標(biāo)過(guò)程中無(wú)法定代表人出具授權(quán)委托書(shū)的案例分析
3、某公司投標(biāo)人以他人名義投標(biāo)或者以其他方式弄虛作假，騙取中標(biāo)的案例分析
4、有關(guān)交貨期和投標(biāo)有效期的問(wèn)題的案例分析
5、招標(biāo)采購(gòu)中招標(biāo)文件要求投標(biāo)保證金問(wèn)題的案例分析
6、有關(guān)委托代理商參加投標(biāo)的案例分析
7、有關(guān)招標(biāo)文件的編寫(xiě)用語(yǔ)規(guī)范的案例分析
8、有關(guān)預(yù)防投標(biāo)人串標(biāo)的案例分析
9、招標(biāo)投標(biāo)民事?tīng)?zhēng)議處理的案例分析
10、邀請(qǐng)招標(biāo)失敗原因及對(duì)策的案例分析
三、綜合案例實(shí)戰(zhàn)分析
1、綜合案例分析——招標(biāo)過(guò)程
（1）通過(guò)什么渠道查詢(xún)到人員信息？
（2）如何調(diào)查供應(yīng)商A與公司員工的親戚關(guān)系？
（3）如何調(diào)查供應(yīng)商之間串標(biāo)？
（4）如何調(diào)查公司某員工有沒(méi)收取回扣？
2、綜合案例分析——問(wèn)題：
（1）四家供應(yīng)商是否存在圍標(biāo)、串標(biāo)？
（2）采購(gòu)人員是否收受A供應(yīng)商的回扣？
（3）公司內(nèi)部人員是否與各供應(yīng)商之間存在勾結(jié)？
3、綜合案例分析——檢查某供應(yīng)商引入資料時(shí)發(fā)現(xiàn)，供應(yīng)商提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照地址造假，該供應(yīng)商的采購(gòu)額度較大，為公司長(zhǎng)期供應(yīng)常用物資，現(xiàn)懷疑供應(yīng)商與公司內(nèi)部人員存在勾結(jié)和利益輸送，該如何查處？
4、綜合案例分析——檢查某供應(yīng)商資質(zhì)資料時(shí)發(fā)現(xiàn)，在國(guó)家工商總局等相關(guān)網(wǎng)站上完全找不到該供應(yīng)商的相關(guān)記錄，該如何往下查？
第四部分、合同管理過(guò)程控制及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范
一、合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理
1、可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)
（1）質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)
（2）成本的風(fēng)險(xiǎn)
（3）履行期限的風(fēng)險(xiǎn)（時(shí)間的風(fēng)險(xiǎn)）
（4）合同無(wú)效可能帶來(lái)的后果及影響
2、如何評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)
（1）判斷可能出現(xiàn)什么問(wèn)題以及會(huì)造成什么后果；
（2）考慮它們出現(xiàn)的可能性；
（3）判斷這些問(wèn)題對(duì)采購(gòu)組織的影響；
（4）設(shè)計(jì)減少或者避免風(fēng)險(xiǎn)及其可能帶來(lái)影響的方案。
3、如何消除風(fēng)險(xiǎn)
二、對(duì)合同過(guò)程的管理防范風(fēng)險(xiǎn)
1、合同簽約前的管理
（1）簽約主體資格調(diào)查
（2）簽約主體信用調(diào)查
2、合同簽約中的管理
（1）授權(quán)代理
（2）合同簽證
（3）合同審查
3、合同履行中的管理
（1）進(jìn)行登記、分解和落實(shí)合同任務(wù)
（2）檢查監(jiān)督
（3）掌握對(duì)方情況，防止自身債權(quán)落空
（4）按約定結(jié)交貨物和結(jié)算
（5）及時(shí)采取保全措施，保證債權(quán)實(shí)現(xiàn)
4、合同履行后的管理
（1）收集信息
（2）反饋信息
三、企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的防范的要點(diǎn)
1、樹(shù)立合同意識(shí)
2、樹(shù)立證據(jù)意識(shí)
3、訴訟時(shí)效意識(shí) 
4、把好合同訂立關(guān)          
四、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的補(bǔ)救措施
1、協(xié)商變更和解除合同 
2、不予履行
3、中止履行
4、行政救濟(jì)
5、訴前保全、支付令
6、人民法院、仲裁機(jī)關(guān)起訴或申請(qǐng)
7、申請(qǐng)破產(chǎn)
8、及時(shí)向司法機(jī)關(guān)報(bào)案
五、大量風(fēng)險(xiǎn)防范案例分享與現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)討論
第五部分、如何正確把握內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)和難點(diǎn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
一、采購(gòu)決策的審查及審核的重點(diǎn)和技巧
1、采購(gòu)數(shù)量決策審查
（1）是否進(jìn)行預(yù)算和消費(fèi)
（2）審計(jì)采購(gòu)費(fèi)用、保管的方法是否合理正確
（3）是否考慮均等
2、產(chǎn)品是自制還是外購(gòu)審查
（1）決策是否正確
（2）方案是否考慮全面
二、如何審查采購(gòu)計(jì)劃，應(yīng)用的技巧和工具
1、計(jì)劃編制的依據(jù)是否正確
2、采用的措施是否合理
3、采購(gòu)計(jì)劃有沒(méi)有得到適當(dāng)控制
4、計(jì)劃有沒(méi)有到達(dá)預(yù)期目標(biāo)
三、采購(gòu)管理的審查重點(diǎn)，應(yīng)用工具和技巧
1、正確劃分采購(gòu)權(quán)限
2、是否出現(xiàn)急單采購(gòu)的情況
3、采購(gòu)費(fèi)用的控制
4、有沒(méi)有不正當(dāng)?shù)牟少?gòu)業(yè)務(wù)
5、采購(gòu)活動(dòng)是否合規(guī)定的要求
6、案例分析：審計(jì)公司的采購(gòu)活動(dòng)是否得到審批？
四、采購(gòu)方式的審查重點(diǎn)和難點(diǎn)
1、不同物品采購(gòu)方式不同
2、有無(wú)采用比價(jià)采購(gòu)或競(jìng)價(jià)進(jìn)行
3、采購(gòu)方式是否正確
4、案例分析：如何審計(jì)公司的采購(gòu)方式中集中還分散采購(gòu)
五、采購(gòu)支出及應(yīng)付賬款的審查重點(diǎn)和難點(diǎn)分析
1、付款的憑證審計(jì)
2、采購(gòu)支出的實(shí)質(zhì)審計(jì)
3、案例分析
4、評(píng)審應(yīng)付賬款的內(nèi)部制度
5、核實(shí)應(yīng)付賬款的實(shí)有數(shù)
6、應(yīng)付賬款的真實(shí)性和合法性
7、預(yù)收賬款的真實(shí)性和合法性
8、案例分析——某公司開(kāi)展采購(gòu)價(jià)格審計(jì)經(jīng)驗(yàn)
第六部分、如何對(duì)商務(wù)腐敗的行為預(yù)防及審計(jì)對(duì)策
一、腐敗的行為方式表現(xiàn)形式及預(yù)防
1、虛列采購(gòu)——嚴(yán)格查核原始憑證的真實(shí)性、合法性
2、押金抵物——向客戶(hù)收回的保證金低作采購(gòu)材料入賬
3、有單無(wú)貨——開(kāi)假入庫(kù)單報(bào)賬
4、涂改票據(jù)——向供應(yīng)商取證
二、采購(gòu)回扣現(xiàn)象和杜絕措施
1、什么是回扣？
2、回扣產(chǎn)生和原因
（1）賣(mài)方非法爭(zhēng)取業(yè)務(wù)
（2）賣(mài)方非法提高利潤(rùn)
3、回扣的支付方式
（1）現(xiàn)金賄賂
（2）非現(xiàn)金賄賂
4、賣(mài)方企業(yè)欺詐的促成因素
（1）買(mǎi)方企業(yè)自身存在欺詐行為或不道德行為
（2）買(mǎi)方企業(yè)靈敏度低
5、賣(mài)方企業(yè)欺詐的審計(jì)線(xiàn)索
（1）買(mǎi)方企業(yè)員工的奢華生活方式
（2）對(duì)賣(mài)方企業(yè)欺詐沒(méi)有設(shè)立良好的防范制度
（3）不正當(dāng)?shù)膯我坏墓┴浨?br /> （4）其他賣(mài)方企業(yè)的抱怨和申訴
（5）賣(mài)方企業(yè)與買(mǎi)方企業(yè)員工之間的親密關(guān)系
（6）經(jīng)常發(fā)生但卻一直得不到解決的對(duì)賣(mài)方企業(yè)產(chǎn)品的投訴
三、如何防止暗箱操作與如何查處
1、三分一統(tǒng)
2、三統(tǒng)一分
3、三公開(kāi)兩必須
4、五到位、一到底
5、全過(guò)程、全方位的監(jiān)督和查處
四、現(xiàn)場(chǎng)分組討論和分析：
1、為什么說(shuō)采購(gòu)人員容易出事？
2、如果您是一名審計(jì)人員您將如何來(lái)控制采購(gòu)人員？
五、案例分析：某公司建立的倒查的機(jī)制分享
六、審計(jì)中要認(rèn)識(shí)采購(gòu)交易中的誠(chéng)信和道德
1、應(yīng)遵循這樣幾條道德行為原則
2、如何對(duì)待商業(yè)禮物和款待
3、如何有道德地處理供應(yīng)商事務(wù)
4、如何防止出現(xiàn)不道德的行為
5、遵循道德的供應(yīng)來(lái)源——不能接受的行為
6、案例——某公司道德準(zhǔn)則介紹
第七部分、現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)交流

招投標(biāo)培訓(xùn)