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財務(wù)數(shù)據(jù)分析方法

【課程背景】
數(shù)據(jù)是一切分析的基礎(chǔ)！沒有系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析思維，企業(yè)在詭譎多變的市中，往往陷入重重迷霧中看不清未來的方向，隨著市場經(jīng)濟的日漸發(fā)達，太多眼花繚亂的營銷包裝、過于故弄玄虛的商業(yè)方案，讓企業(yè)應(yīng)接不暇；不確定性的風(fēng)險隱藏在燈紅酒綠的應(yīng)酬中，成長于躊躇滿志的戰(zhàn)略中，爆發(fā)于激進加碼的實踐中！在種種不可預(yù)測的變化中，唯有數(shù)據(jù)是企業(yè)最可靠的戰(zhàn)友，唯有分析數(shù)據(jù)才能揭開華麗外表下血淋淋的真相！
肖老師就，帶您進入到財務(wù)數(shù)據(jù)分析的世界中，讓財務(wù)數(shù)據(jù)成為風(fēng)險管理的用力武器，幫助企業(yè)為長遠的發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)！
-在這個歷史性的時代面前，財務(wù)分析是每個企業(yè)與個人必須掌握的技能，只有懂得了財務(wù)數(shù)據(jù)的分析方法，才能搞懂企業(yè)運營背后的本質(zhì)！
-面臨的復(fù)雜情況、外部環(huán)境的變化速度以及挑戰(zhàn)可謂前所未有，如此復(fù)雜的環(huán)境，只有**財務(wù)數(shù)據(jù)分析，才能抽絲剝繭般的找到最本質(zhì)的核心要素！
-市場復(fù)雜，太多人每日陷在紛繁的信息中，焦慮重重；信息爆炸的時代，讓人無所適從；只有善于利用財務(wù)數(shù)據(jù)進行科學(xué)的分析，才能到達化繁為簡、認清事實的目的！
-很多人不信財務(wù)數(shù)據(jù)，認為財務(wù)數(shù)據(jù)可以隨意造假，并不可靠；但如果懂得科學(xué)的財務(wù)分析，任何造假都會在財務(wù)數(shù)據(jù)中漏出蛛絲馬跡；如果重視財務(wù)數(shù)據(jù)的分析，完全可以避開諸如德隆、樂視、恒大、寶能這樣的大企業(yè)的崩塌；不是財務(wù)數(shù)據(jù)不可靠，而是沒有掌握有效的分析方法！
課程從很多實際案例出發(fā)，揭示風(fēng)險背后不為人知的客觀規(guī)律。解決學(xué)員在利用財務(wù)數(shù)據(jù)進行風(fēng)險管理過程中面臨的“面不全、看不清、太繁瑣”的三大難題，使學(xué)員學(xué)之解惑，學(xué)之能用，帶領(lǐng)學(xué)員對利用財務(wù)分析對風(fēng)險進行管理的思路有深度的了解，并能夠幫助企業(yè)進一步優(yōu)化風(fēng)險控制的總體策略。

【課程收益】
-將財務(wù)分析的概念與基本分析方法進行深入講解
-掌握財務(wù)的三大報表的相互勾稽關(guān)系，將報表間的關(guān)聯(lián)徹底打通
-深入了解財務(wù)科目的明細情況，掌握與此相關(guān)130個重要風(fēng)險點
-掌握財務(wù)分析的五種重要方法，為企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險管理提供堅實的基礎(chǔ)
-重點深度梳理現(xiàn)金流的運作原理，利用現(xiàn)金流思維模型重構(gòu)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略
-以ROE為核心，整合所有財務(wù)科目與財務(wù)指標，系統(tǒng)性的建立高效的財務(wù)分析思路

【課程對象】
董事長、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理等企業(yè)高管人員及風(fēng)控相關(guān)工作人員；

【課程大綱】
一、財務(wù)分析在風(fēng)控中的應(yīng)用基本概述
-財務(wù)報表分析的目的
-財務(wù)報表分析的方法
-財務(wù)報表分析的局限性

二、行業(yè)及經(jīng)營情況
（一）行業(yè)及市場分析
（二）經(jīng)營模式及優(yōu)劣勢分析
1、經(jīng)營模式
2、業(yè)務(wù)流程
3、申請人競爭優(yōu)勢情況

三、 財務(wù)情況分析
（一）主要財務(wù)數(shù)據(jù)
1、報表采用說明
2、財務(wù)報表整體分析對比方法
-整體結(jié)構(gòu)法
-行業(yè)對比法
-歷史比較法
-*比率分析法
-重要因素敏感性分析法
（二）三大報表勾稽關(guān)系的交叉驗證與核對
1、資產(chǎn)負債表內(nèi)各科目勾稽關(guān)系
2、收入利潤表與資產(chǎn)負債表的勾稽關(guān)系
3、現(xiàn)金流量表與各資產(chǎn)負債、利潤表的勾稽關(guān)系
（三）重要的財務(wù)科目明細分析
1、資產(chǎn)負債端科目明細的分析與風(fēng)險要點
-貨幣資金
-應(yīng)收賬款
-其他應(yīng)收款
-存貨
-長期投資
-固定資產(chǎn)
-在建工程
-無形資產(chǎn)
-交易性金融資產(chǎn)
-待攤費用
-長期應(yīng)收款
-商譽
-短期借款
-應(yīng)付賬款
-預(yù)收賬款
-其他應(yīng)付款
-一年內(nèi)到期的長期負債
-應(yīng)付債券
-長期借款
-交易性金融負債
-長期應(yīng)付款
-實收資本
-資本公積
-未分配利潤
-少數(shù)股東權(quán)益
2、收入利潤端科目明細的分析與風(fēng)險要點
-主營業(yè)務(wù)收入
-主營業(yè)務(wù)成本
-營業(yè)費用
-管理費用
-財務(wù)費用
-投資收益
-公允價值變動凈收益
-營業(yè)外收入
-凈利潤
3、現(xiàn)金流量端科目明細的分析與風(fēng)險要點
-經(jīng)營活動現(xiàn)金流入
-經(jīng)營活動現(xiàn)金流出
-投資活動現(xiàn)金流入
-投資活動現(xiàn)金流出
-籌資活動現(xiàn)金流入
-籌資活動現(xiàn)金流出
-現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈額
4、現(xiàn)金流的進一步分析
1）現(xiàn)金流在企業(yè)發(fā)展中的重要作用
2）以現(xiàn)金流為核心重構(gòu)企業(yè)財務(wù)運營情況
現(xiàn)金流在企業(yè)中流轉(zhuǎn)循環(huán)模式拆解
-現(xiàn)金流與資產(chǎn)減值計提
-現(xiàn)金流與固定資產(chǎn)折舊
-現(xiàn)金流與無形資產(chǎn)攤銷
-現(xiàn)金流與費用的預(yù)提、攤銷
-現(xiàn)金流與固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)變化
-現(xiàn)金流與財務(wù)費用
-現(xiàn)金流與投資損失的變化
-現(xiàn)金流與遞延稅款
-現(xiàn)金流與存貨的變化
-現(xiàn)金流與經(jīng)營性應(yīng)收、應(yīng)付項目的變化
-現(xiàn)金流與投資情況的變化
-現(xiàn)金流與社會融資情況的變化
(四) 財務(wù)指標分析
1、償債能力分析
-流動比率
-速動比率
-現(xiàn)金比率
-資產(chǎn)負債率
-息稅前利潤利息保障倍數(shù)
-產(chǎn)權(quán)比率
-有形凈值債務(wù)率
2、盈利能力及成長性分析
-凈利潤增長率
-銷售利潤率
-成本費用利潤率
-息稅前營業(yè)利潤率
-總資產(chǎn)收益率
-凈資產(chǎn)收益率
-凈利潤率
3、營運效率分析
-存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)
-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)
-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)
-凈營業(yè)周期
-總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
-固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

四、*比率分析法
1）傳統(tǒng)比率分析的局限性與應(yīng)用誤區(qū)
2）利用ROE將所有財務(wù)指標進行關(guān)聯(lián)分析
-ROE與盈利能力指標的關(guān)聯(lián)
-ROE與運營能力指標的關(guān)聯(lián)
-ROE與償債能力指標的關(guān)聯(lián)

五、財務(wù)分析在風(fēng)險管理中的常見誤區(qū)
-浮于形式，未深入底層數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)
-過于僵化教條，倚重用根據(jù)歷史數(shù)據(jù)預(yù)測未來
-只分析企業(yè)本身數(shù)據(jù)，未對行業(yè)同類數(shù)據(jù)進行橫向?qū)Ρ?br /> -偏重個別項目進行分析，未對整體數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)與循環(huán)模式深入分析

財務(wù)數(shù)據(jù)分析方法