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社保統(tǒng)征后人力資源與財(cái)務(wù)研修班

第一天授課：人力資源咨深專家
（一）2019年社保改嫁稅務(wù)后，企業(yè)如何應(yīng)對
1．社保改嫁稅務(wù)后，對企業(yè)有哪些影響？
2．稅務(wù)征收社保，如何影響企業(yè)招聘？
3．員工可否放棄繳納社會(huì)保險(xiǎn)？
4．可否協(xié)商不繳納社會(huì)保險(xiǎn)，將社保費(fèi)用以補(bǔ)貼形式發(fā)放？
5．協(xié)商不繳社保后，員工能否反悔索要經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？
6．繳納的社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種不全，可否要求單位支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？
7．如何確定社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)？
8．低于社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)，勞動(dòng)者可否要求支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？
9．低于社保繳費(fèi)基數(shù)繳納工傷保險(xiǎn)，是否由單位承擔(dān)賠償責(zé)任？
10．試用期應(yīng)否繳納社會(huì)保險(xiǎn)？
11．離職當(dāng)月是否仍需繳納社會(huì)保險(xiǎn)？
12．如何處理社會(huì)保險(xiǎn)爭議問題？
13．如何應(yīng)對員工要求補(bǔ)繳社保？ 
14．社保補(bǔ)貼可否折抵單位應(yīng)繳的社保？
15．可否要求員工承擔(dān)滯納金、利息？
16．違反社會(huì)保險(xiǎn)規(guī)定，企業(yè)將面臨哪些法律責(zé)任和懲戒措施？
17．企業(yè)從哪些方面可以降低用工成本？
18．如何合規(guī)降低社?；鶖?shù)？
19．如何設(shè)計(jì)工資結(jié)構(gòu)，提升員工福利待遇？
20．全國人大新修訂的個(gè)稅法，個(gè)稅改革對人力資源管理的影響有哪些？如何應(yīng)對？
21．如何實(shí)現(xiàn)個(gè)稅籌劃？
22．解讀：9月6日召開的*常務(wù)會(huì)議，確定落實(shí)新修訂的個(gè)人所得稅法的配套措施；以及會(huì)議強(qiáng)調(diào)，目前全國養(yǎng)老金累計(jì)結(jié)余較多，可以確保按時(shí)足額發(fā)放，在社保征收機(jī)構(gòu)改革到位前，各地要一律保持現(xiàn)有征收政策不變，同時(shí)抓緊研究適當(dāng)降低社保費(fèi)率，確?？傮w上不增加企業(yè)負(fù)擔(dān)，以激發(fā)市場活力，引導(dǎo)社會(huì)預(yù)期向好。

（二）社會(huì)保險(xiǎn)可以秋后算賬嗎？
1. 稅務(wù)部門征收社保與人社部門征收社保的口徑有何差異？
2. 新征收模式下企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會(huì)被追責(zé)？
3. 新征收模式下，合規(guī)化繳費(fèi)，職工成本要承擔(dān)多少？
4. 在不漲薪情形下，招聘工作將面臨怎么樣的壓力？
5. 新征收模式下，如何調(diào)整傳統(tǒng)用工的匹配方式或結(jié)算方式？
6. 新征收模式下，使用學(xué)生實(shí)習(xí)、超齡雇傭、小時(shí)工、兼職工等特殊用工是否納入企業(yè)單方繳費(fèi)基數(shù)？
7. 新征收模式下，高收入群體繳費(fèi)是否納入三倍封頂？
8. 新征收模式下，通過第三方人力公司社保違規(guī)是否會(huì)關(guān)聯(lián)到本企業(yè)？
9. 社保繳費(fèi)基數(shù)、住房公積金和個(gè)稅的金額是否要統(tǒng)一起來？
10. 殘疾人就業(yè)保障金征收可以避免嗎？
11. 三個(gè)月內(nèi)的過渡期內(nèi)，企業(yè)可以如何提前做好布局工作？

第二天授課：財(cái)稅咨深專家
專題一：新《個(gè)人所得稅法》與過渡期政策全方位解讀
一、前言：認(rèn)知升級——個(gè)稅修訂與社保入稅對企業(yè)有何影響？
（一）個(gè)稅修訂對企業(yè)的影響
《個(gè)人所得稅法》的四大變革，對企業(yè)來說意味著什么？
1.分類征稅調(diào)整為綜合與分類征收相結(jié)合
2.建立個(gè)稅綜合扣除機(jī)制
3.引入居民個(gè)人和非居民個(gè)人概念
4.強(qiáng)化反避稅規(guī)則
（二）社保入稅對企業(yè)的影響
1.關(guān)于社保入稅，官方怎么說？
2.新的社保征管結(jié)構(gòu)鏈?zhǔn)鞘裁礃拥模?br /> 3.稅務(wù)機(jī)關(guān)征收社保，到底有何不同？
4.用工成本增加是大勢所趨，作為企業(yè)管理者的我們應(yīng)該怎么做？
5.企業(yè)的社保征管的三大要求和行業(yè)危機(jī)
6.國地稅合并下企業(yè)社保和個(gè)人所得稅業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人力資源各部門如何有效分工與協(xié)作

二、新《個(gè)人所得稅法》逐條解析：新在何處？

三、新《個(gè)人所得稅法》疑難問題解答：
（一）關(guān)于綜合所得
1.綜合所得包含哪些內(nèi)容？
2.綜合所得如何計(jì)算應(yīng)納稅所得額？
3.綜合所得如何按年度合并計(jì)算個(gè)稅？
4.綜合所得適用稅率有什么講究？
5.擴(kuò)大3%、10%、20%三檔稅率的級距如何合理應(yīng)用？
（二）關(guān)于專項(xiàng)附加扣除
1.子女教育、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出如何稅前扣除？
2.子女教育、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出等專項(xiàng)附加扣除信息需要提供什么資料？
（三）關(guān)于年終獎(jiǎng)
1.全年一次性獎(jiǎng)金如何適用新算法？
2.今年的年終獎(jiǎng)什么時(shí)候發(fā)放才劃算？
3.新法實(shí)施后，月工資和年終獎(jiǎng)的最優(yōu)分配方案是什么？
（四）關(guān)于個(gè)稅申報(bào)
1.企業(yè)如何代扣代繳？
2.個(gè)人如何辦理匯算清繳？
3.如何申請退稅？
（五）其他問題
1.居民與非居民納稅人判斷新標(biāo)準(zhǔn)，有何需要注意的？
2.商業(yè)健康保險(xiǎn)如何稅前扣除？
3.解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償金如何適用新算法？
4.《個(gè)人所得稅法》增加反避稅條款的注意事項(xiàng)
5.關(guān)于個(gè)人投資者以企業(yè)資本為本人家庭成員及其相關(guān)人員支付消費(fèi)性支出及購買家庭財(cái)產(chǎn)的處理問題
6.關(guān)于個(gè)人投資者從其投資的企業(yè)（個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)除外）借款長期不換的處理問題
7.關(guān)于個(gè)人兼職和退休人員再任職取得收入如何計(jì)算征收個(gè)人所得稅問題
8.關(guān)于離退休人員再任職界定問題
9.關(guān)于離退休人員取得單位發(fā)放離退休工資以外獎(jiǎng)金補(bǔ)貼征收的個(gè)人所得稅處理

四、2018年第4季度（過渡期）政策解讀
（一）過渡期政策依據(jù)：
關(guān)于財(cái)稅【2018】98號文件
（二）過渡期個(gè)稅申報(bào)7問：
1.過渡期間，工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)人所得稅的計(jì)算方法是什么？
2.工資個(gè)稅什么時(shí)候扣5000元，什么時(shí)候扣3500元？
3.什么時(shí)候取得的工資薪金所得能按照“通知”規(guī)定計(jì)算個(gè)人所得稅
4.9月份和10月份的工資一起發(fā)，能不能分開作為兩個(gè)月工資計(jì)算稅款？
5.納稅人取得工資薪金后，什么時(shí)候申報(bào)納稅？
6.單位如果已經(jīng)做了錯(cuò)誤申報(bào)，怎么辦？
7.過渡期間，采用查賬方式征收的個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得個(gè)人所得稅的計(jì)算方法是什么？
（三）實(shí)務(wù)分析
六個(gè)案例解析過渡期個(gè)稅

專題二：社保征管體制新變革，企業(yè)的應(yīng)對之道
一、現(xiàn)行社保規(guī)定及司法實(shí)踐
（一）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)概述
（二）社?；鶖?shù)的確定與社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算方法
1.如何確定用人單位的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)
2.如何確定員工個(gè)人的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)
3.社會(huì)保險(xiǎn)的計(jì)算方法
（三）疑難問題解答：社保熱點(diǎn)28問
1.職工哪些收入不列入繳費(fèi)基數(shù)的項(xiàng)目？
2.年終獎(jiǎng)是否納入社保繳費(fèi)基數(shù)？
3.員工是否可以放棄繳納社會(huì)保險(xiǎn)？是否可以協(xié)商不繳納社會(huì)保險(xiǎn)，而將社保費(fèi)以補(bǔ)貼的形式發(fā)放？
4.雙方協(xié)商不繳社保后，員工能夠主張經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？
5.繳納的社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種不全，員工可否要求單位支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？
6.低于社保繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)，員工可否要求經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償？
7.代繳社保，工傷保險(xiǎn)待遇由誰承擔(dān)？
8.低于社保繳費(fèi)基數(shù)繳納工傷保險(xiǎn)，是否由單位承擔(dān)賠償責(zé)任？
9.低于社保繳費(fèi)基數(shù)繳納生育保險(xiǎn)，單位是否需要補(bǔ)差額？
10.試用期是否繳納社會(huì)保險(xiǎn)？
11.離職當(dāng)月是否仍需繳納社會(huì)保險(xiǎn)？
12.工資拆分發(fā)放可否規(guī)避社保繳費(fèi)基數(shù)？
13.個(gè)人賬戶發(fā)放工資可否規(guī)避社保繳費(fèi)基數(shù)？
14.用報(bào)銷的形式發(fā)放獎(jiǎng)金可否規(guī)避社保繳費(fèi)基數(shù)？
15.以勞務(wù)派遣形式轉(zhuǎn)嫁社保風(fēng)險(xiǎn)可行嗎？
16.將勞務(wù)派遣轉(zhuǎn)為勞務(wù)外包，社保繳納義務(wù)轉(zhuǎn)嫁給外包公司，可行嗎？
17.與拒絕參保的人員解除勞動(dòng)關(guān)系，可行嗎？
18.解除雙重勞動(dòng)關(guān)系人員，可行嗎？
19.已參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員，是否再繳納社保？
20.靈活就業(yè)繳費(fèi)人員，需要解除嗎？
21.外地戶籍人員可以個(gè)體參保嗎？
22.勞動(dòng)合同履行地和用人單位注冊地不一致時(shí)，社會(huì)保險(xiǎn)應(yīng)該在哪里繳納？
23.繳滿15年還需要繼續(xù)繳費(fèi)嗎？
24.總分（含母子）公司之間人員互派相關(guān)用工成本的承擔(dān)主體的正確選擇
25.如何處理社會(huì)保險(xiǎn)爭議問題？
26.如何應(yīng)對員工要求補(bǔ)繳社保的請求？
27.可否要求員工承擔(dān)補(bǔ)繳社保的滯納金和利息？
28.違反社會(huì)保險(xiǎn)規(guī)定，企業(yè)將面臨哪些法律責(zé)任和懲戒措施？
二、企業(yè)降低用工成本的應(yīng)對措施
1.合理降低社?；鶖?shù)
2.用工模式優(yōu)化
3工資結(jié)構(gòu)優(yōu)化
4.利用稅收優(yōu)惠政策，提升職工福利待遇
三、新政下個(gè)稅與社保費(fèi)的籌劃思路
1.個(gè)人代開發(fā)票，企業(yè)還需要扣繳個(gè)稅嗎？
2.職工薪酬中哪些部分為個(gè)人所得稅免稅和不征稅所得？
3.員工應(yīng)稅收入費(fèi)用化籌劃：車補(bǔ)、話補(bǔ)、房補(bǔ)、伙食補(bǔ)貼、獨(dú)生子女補(bǔ)貼、午餐補(bǔ)貼風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃
4.員工收入福利化政策：哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要繳納個(gè)人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？
5.員工實(shí)物福利籌劃：單位住房、汽車、電器等實(shí)物給員工做福利是否納稅？如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
6.兼職與非全日制合同工、臨時(shí)工、勞務(wù)派遣工取得報(bào)酬風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃
7.績效考核與補(bǔ)發(fā)工資個(gè)人所得稅處理
8.借款利息籌劃：如何將20%的稅率降為2%？
9.經(jīng)營所得稅負(fù)下降，個(gè)人獨(dú)資與個(gè)體工商戶避稅方向
10.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其他所得籌劃仍存在合理籌劃空間
11.年終獎(jiǎng)發(fā)放的雷區(qū)及計(jì)算
12.年終獎(jiǎng)、年薪差個(gè)人所得稅籌劃方法：*節(jié)稅月薪如何計(jì)算？

四、高級管理人員薪酬的個(gè)稅籌劃
1.傳統(tǒng)籌劃方法介紹及可行性分析
2.高級管理人員薪酬個(gè)稅籌劃中可不觸碰的雷區(qū)
3.新法下高管薪酬個(gè)稅籌劃的思路淺析

五、實(shí)務(wù)分析

社保統(tǒng)征后人力資源與財(cái)務(wù)研修班